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保監會限薪令 險企高管獎金不得超基本薪酬3倍

2012年07月24日08:35    來源:每日經濟新聞      手機看新聞

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昨日(7月23日),中國保監會發布 《保險公司薪酬管理規范指引(試行)》(以下簡稱 《薪酬指引》),明確要求 “保險公司不得脫離國情、行業發展階段和公司實際發放過高薪酬”。在“薪酬支付”方面,《薪酬指引》明確規定“保險公司董事、監事、高管人員和關鍵崗位人員績效薪酬應當實行延期支付,延期支付比例不低於40%。

  一度廣受爭議的保險高管 “天價年薪”現象或將得到限制。

  昨日(7月23日),中國保監會發布 《保險公司薪酬管理規范指引(試行)》(以下簡稱 《薪酬指引》),明確要求 “保險公司不得脫離國情、行業發展階段和公司實際發放過高薪酬”。

  具體來講,《薪酬指引》對保險高管的薪酬結構及薪酬支付作出明確規定,在薪酬結構方面,規定“保險公司董事、監事和高管人員績效薪酬應當控制在基本薪酬的3倍以內,目標績效薪酬應當不低於基本薪酬”﹔在薪酬支付方面,規定“保險公司每年支付給董事、監事和高管人員的現金福利和津補貼不得超過其基本薪酬的10%”等。

  保監會有關負責人表示,《薪酬指引》不直接干預保險公司薪酬水平,但要求保險公司根據財務狀況、經營結果、風險控制等因素合理確定薪酬,同時規定保險公司不得脫離國情、行業發展階段和公司實際發放過高薪酬。對高管人員薪酬過高的公司,監管機構可以以適當方式進行風險提示。

  高管績效薪酬需延遲支付

  根據《薪酬指引》相關規定,指引將適用於在中國境內依法注冊的保險公司、保險集團公司和保險資產管理公司。國有保險公司薪酬管理另有規定的,適用其規定。

  《每日經濟新聞》記者了解到,相比以往出台的一些規定,此次《薪酬指引》從 “薪酬結構”、“薪酬支付”、“績效考核”、“薪酬管理”、“薪酬監管”等多方面做出了非常具體的規定。

  在“薪酬結構”方面,根據國內外實踐,《薪酬指引》統一將保險公司薪酬分為基本薪酬、績效薪酬、福利性收入和津補貼、中長期激勵四個部分。保監會有關負責人表示,薪酬結構的核心在於基本薪酬和績效薪酬的構成比例,基本薪酬佔比過高,則激勵不足,績效薪酬比重過大,又容易誘發經營冒險行為。為此,《薪酬指引》參考財政部、銀監會等部委和金融穩定理事會 (FSB)的相關制度,結合保險業實際,規定保險公司高管人員目標績效薪酬不得低於基本薪酬,績效薪酬不得超過基本薪酬的3倍,即績效薪酬控制在基本薪酬的1~3倍之間。《指引》中所指的績效是一個全面的概念,包含了風險調整的因素,不單指利潤和保費規模等。

  此外,該負責人還表示,對於福利性收入和津補貼部分,《薪酬指引》除了要求福利性收入和津補貼參照國家有關規定和行業標准執行外,還規定保險公司每年支付給高管人員的現金福利和津補貼不得超過基本薪酬的10%,既給了公司足夠的管理空間,也防止公司通過福利和津補貼的方式違規發放薪酬。

  在“薪酬支付”方面,《薪酬指引》明確規定“保險公司董事、監事、高管人員和關鍵崗位人員績效薪酬應當實行延期支付,延期支付比例不低於40%。其中,董事長和總經理不低於50%。”《薪酬指引》同時明確,“保險公司應當根據風險的持續時間確定績效薪酬支付期限,原則上不少於三年。”

  至於為何規定延遲支付的問題,保監會有關負責人表示,金融風險一般具有滯后性,一些過度冒險行為短期內會為公司創造可觀的盈利,而風險往往要在后續幾年甚至更長時間才能暴露出來。因此,相關國際准則把延期支付作為薪酬管理中一項重要的風險控制手段。該負責人指出,《薪酬指引》關於延期支付的規定主要體現在以下四個方面:一是對象定為保險公司高管人員和關鍵崗位人員﹔二是將延期支付期下限定為3年﹔三是延期支付比例不低於40%,董事長和總經理則不低於50%﹔四是如發生績效薪酬延期支付制度規定情形的風險及損失的,保險公司應當停發職責范圍內高管人員未支付的績效薪酬。

  C、D類公司高管不得加薪

  在績效考核方面,《薪酬指引》提出,保險公司應當建立指標科學完備、流程清晰規范、結果與實際薪酬密切關聯的績效考核機制。同時,風險水平不同的公司,所對應的薪酬結果也應當有所不同。保險公司董事、監事和高管人員薪酬應當根據保監會分類監管確定的風險類別進行調整。

  《薪酬指引》規定,保險公司高管人員薪酬應當根據保監會分類監管確定的風險類別進行調整。分類監管確定為C類的公司,高管人員當年平均基本薪酬加績效薪酬不得高於上年度水平。分類監管確定為D類的公司,高管人員當年平均基本薪酬加績效薪酬在上一年度基礎上下浮,下浮幅度不得低於5%。其中,董事長和總經理的下浮幅度應明顯高於平均值。分類監管被確定為A、B類的公司,可以自行根據分類監管部分指標評價結果對相應崗位的高管人員薪酬進行調整。

  據悉,在薪酬監管方面,保監會主要從兩方面對保險公司薪酬管理實施監管:一是薪酬管理程序的完備性、規范性及其執行情況。二是績效考核指標設計和績效目標設定對公司風險、合規管理的影響。具體監管措施包括要求保險公司每年定期提交《薪酬管理報告》,對存在風險或問題的保險公司採取監管談話、現場檢查、風險提示、向股東大會或董事會反饋監管意見、要求公開披露、行政處罰等。

  《薪酬指引》的部分要點

  保險公司每年支付給董事、監事和高管人員的現金福利和津補貼不得超過其基本薪酬的10%。由外資保險公司股東另行支付的現金福利和津補貼不受限制。

  績效薪酬應當控制在基本薪酬的3倍以內,目標績效薪酬應當不低於基本薪酬。

  保險公司董事、監事、高管人員和關鍵崗位人員績效薪酬應當實行延期支付,延期支付比例不低於40%,期限原則上不少於三年。

  出台背景

  金融保險業高管薪酬監管成國際趨勢

  包括保險行業在內的金融高管天價薪酬問題,屢屢成為各界關注的焦點話題。

  德勤中國在今年4月發布的保險行業高管薪酬分析報告顯示,保險行業高管薪酬穩中有升。如在個人薪酬方面,中國平安高管包攬了保險行業高管最高薪酬前三,其中上市公司監事兼壽險董事長丁新民992.28萬元、上市公司董事長馬明哲988.47萬元元、副總經理李源祥838.94萬元(以上均為稅前現金收入)等。同樣來自德勤的數據顯示,從國內行業層面來看,金融保險行業高管薪酬處於絕對領先地位,比農牧漁林行業最高薪酬的平均數高10倍左右。但從近年趨勢來看,雖然總量在增長,但金融行業前三名高管薪酬的增長率則呈現下降態勢。

  談及《薪酬指引》的出台背景,中國保監會有關負責人表示,長期以來,薪酬都由金融機構按照市場化原則自主決定,監管機構很少過問,但這一觀念近年來發生了很大改變。2008年國際金融危機發生后,不當的薪酬制度促使金融機構過度冒險被認為是引發金融危機的主要原因之一。隨后啟動的國際金融監管改革,將原本認為監管機構不宜介入的薪酬問題納入監管范疇,相關組織陸續出台一系列改革措施。截至目前,歐美一些國家已相繼制定了法規指引或直接運用上述文件對本國金融機構實施薪酬監管。從國內看,財政部、人力資源和社會保障部等相關部委分別從不同角度制定了一系列管理制度,加強對金融機構高管人員的薪酬管理。我國有關金融監管機構也發布了類似監管制度。《薪酬指引》的發布,順應了國內外金融機構監管的趨勢,旨在探索建立符合我國國情和行業實際的保險公司薪酬監管機制。

8:05 2012-7-24

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(責任編輯:理財實習張平、朱瑤)

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