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防范“過度冒險” 保監會向保險高管薪酬開刀

張蘭

2012年07月24日08:40    來源:金融時報     手機看新聞

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《指引》借鑒國內外經驗,統一將保險公司薪酬分為基本薪酬、績效薪酬、福利性收入和津補貼、中長期激勵四個部分,同時規定保險公司高管人員目標績效薪酬不得低於基本薪酬,績效薪酬不得超過基本薪酬的3倍,即績效薪酬控制在基本薪酬的1至3倍之間。

  《指引》借鑒國內外經驗,統一將保險公司薪酬分為基本薪酬、績效薪酬、福利性收入和津補貼、中長期激勵四個部分,同時規定保險公司高管人員目標績效薪酬不得低於基本薪酬,績效薪酬不得超過基本薪酬的3倍,即績效薪酬控制在基本薪酬的1至3倍之間。對於福利性收入和津補貼部分,《指引》除了要求福利性收入和津補貼參照國家有關規定和行業標准執行外,還規定保險公司每年支付給高管人員的現金福利和津補貼不得超過基本薪酬的10%。

  記者張蘭“保監會歷來對推動保險公司建立規范合理的薪酬考核機制非常重視,出台過一些措施,也對部分保險公司的薪酬狀況進行過檢查,但總的來說,缺乏統一和必要的薪酬監管制度規范。”7月24日,中國保監會有關負責人就剛剛發布的《保險公司薪酬管理規范指引(試行)》答記者問時表示,保監會順應國內外金融機構監管趨勢,制定並出台了《指引》,旨在探索建立符合我國國情和行業實際的保險公司薪酬監管機制,規范保險公司薪酬管理行為,發揮薪酬在風險管理中的作用,促進保險公司穩健經營和可持續發展。

  納入監管范疇

  長期以來,薪酬都由金融機構按照市場化原則自主決定,監管機構很少過問,但這一觀念近年來發生了很大改變。

  2008年國際金融危機發生后,不當的薪酬制度促使金融機構過度冒險被認為是引發金融危機的主要原因之一。隨后啟動的國際金融監管改革,相關組織陸續出台了一系列改革措施,如金融穩定理事會(FSB)發布《穩健薪酬做法原則》、《穩健薪酬做法原則的執行標准》,巴塞爾銀行業監管委員會發布的《穩健薪酬做法原則和實施標准評估方法》、《將薪酬制度與風險、業績挂鉤的方法》等,都將原本認為監管機構不宜介入的薪酬問題也納入監管范疇。

  “截至目前,歐美一些國家已相繼制定了法規指引或直接運用上述文件對本國金融機構實施薪酬監管。”保監會有關負責人稱,加強薪酬監管不僅已成為各國金融監管機構的一致行動,而且從國內看,財政部、人力資源和社會保障部等相關部委分別從不同角度制定了一系列管理制度,加強對金融機構高管人員的薪酬管理。我國有關金融監管機構也發布了類似監管制度。

  上述負責人稱,保監會此次發布實施《指引》,主要想達到以下目的:一是引導公司建立以績效為導向的有效激勵機制,推動保險公司治理從“形似”向“神至”的轉變。二是使保險公司建立科學合理的績效考核指標和嚴謹規范的考核流程,強化風險和合規在薪酬中的影響,引導保險公司建立以風險為導向的企業文化,轉變增長方式,促進穩健經營。三是規范公司薪酬管理,防止出現風險事件,改善行業形象,同時提升監管的規范化水平,防止監管措施濫用。

  主要針對高管人員

  近幾年來,有關金融機構高管“天價薪酬”的報道不時見諸報端,在社會各界引起了巨大反響,要求監管機構出手干預限制金融機構高管薪酬的呼聲也越來越大。

  《指引》借鑒國內外經驗,統一將保險公司薪酬分為基本薪酬、績效薪酬、福利性收入和津補貼、中長期激勵四個部分,同時規定保險公司高管人員目標績效薪酬不得低於基本薪酬,績效薪酬不得超過基本薪酬的3倍,即績效薪酬控制在基本薪酬的1至3倍之間。對於福利性收入和津補貼部分,《指引》除了要求福利性收入和津補貼參照國家有關規定和行業標准執行外,還規定保險公司每年支付給高管人員的現金福利和津補貼不得超過基本薪酬的10%。

  “《指引》的出台是否意味著監管部門對保險公司‘限薪’呢?”面對記者的提問,上述負責人表示,《指引》是基於保險監管部門的職責定位,從風險監管的目的出發,將保險公司的薪酬管理行為納入公司治理監管框架來進行規范。指導思想是符合中國國情,解決保險業的實際問題,並和其他部委的制度銜接。在內容方面,《指引》不直接干預保險公司薪酬水平,但要求保險公司根據財務狀況、經營結果、風險控制等因素合理確定薪酬,同時規定保險公司不得脫離國情、行業發展階段和公司實際發放過高薪酬。“對高管人員薪酬過高的公司,監管機構可以以適當方式進行風險提示。《指引》的重點放在薪酬管理的規范性和薪酬指標的科學性及其對風險合規管理的影響方面。監管的對象主要是針對高管人員和關鍵崗位人員,對普通職工只是原則要求。”

  薪酬與風險相“匹配”

  值得強調的是,在《指引》的眾多條款當中,關於延期支付的規定尤為引人注目,並主要體現在以下四個方面:一是對象定為保險公司高管人員和關鍵崗位人員。二是將延期支付期下限定為3年。三是延期支付比例不低於40%,董事長和總經理則不低於50%。四是如發生績效薪酬延期支付制度規定情形的風險及損失的,保險公司應當停發職責范圍內高管人員未支付的績效薪酬。

  對於如此的制度安排,上述負責人稱,金融風險一般具有滯后性,一些過度冒險行為短期內會為公司創造可觀的盈利,而風險往往要在后續幾年甚至更長時間才能暴露出來。因此,相關國際准則把延期支付作為薪酬管理中一項重要的風險控制手段。

  上述負責人同時強調,為促進公司薪酬水平與風險狀況相協調,《指引》按照國際准則要求並借鑒其他金融監管機構的做法,以分類監管結果作為風險調整的重要基准。《指引》規定,保險公司高管人員薪酬應當根據保監會分類監管確定的風險類別進行調整。分類監管確定為C類的公司,高管人員當年平均基本薪酬加績效薪酬不得高於上年度水平。分類監管確定為D類的公司,高管人員當年平均基本薪酬加績效薪酬在上一年度基礎上下浮,下浮幅度不得低於5%。其中,董事長和總經理的下浮幅度應明顯高於平均值。分類監管被確定為A、B類的公司,可以自行根據分類監管部分指標評價結果對相應崗位的高管人員薪酬進行調整。

  談及如何對保險公司薪酬實施監管,上述負責人表示,保監會主要從兩方面對保險公司薪酬管理實施監管:一是薪酬管理程序的完備性、規范性及其執行情況。二是績效考核指標設計和績效目標設定對公司風險、合規管理的影響。具體監管措施包括要求保險公司每年定期提交《薪酬管理報告》,對存在風險或問題的保險公司採取監管談話、現場檢查、風險提示、向股東大會或董事會反饋監管意見、要求公開披露、行政處罰等。

8:05 2012-7-24

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(責任編輯:理財實習張平、朱瑤)

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