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防范“过度冒险” 保监会向保险高管薪酬开刀

张兰

2012年07月24日08:40    来源:金融时报     手机看新闻

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《指引》借鉴国内外经验,统一将保险公司薪酬分为基本薪酬、绩效薪酬、福利性收入和津补贴、中长期激励四个部分,同时规定保险公司高管人员目标绩效薪酬不得低于基本薪酬,绩效薪酬不得超过基本薪酬的3倍,即绩效薪酬控制在基本薪酬的1至3倍之间。

  《指引》借鉴国内外经验,统一将保险公司薪酬分为基本薪酬、绩效薪酬、福利性收入和津补贴、中长期激励四个部分,同时规定保险公司高管人员目标绩效薪酬不得低于基本薪酬,绩效薪酬不得超过基本薪酬的3倍,即绩效薪酬控制在基本薪酬的1至3倍之间。对于福利性收入和津补贴部分,《指引》除了要求福利性收入和津补贴参照国家有关规定和行业标准执行外,还规定保险公司每年支付给高管人员的现金福利和津补贴不得超过基本薪酬的10%。

  记者张兰“保监会历来对推动保险公司建立规范合理的薪酬考核机制非常重视,出台过一些措施,也对部分保险公司的薪酬状况进行过检查,但总的来说,缺乏统一和必要的薪酬监管制度规范。”7月24日,中国保监会有关负责人就刚刚发布的《保险公司薪酬管理规范指引(试行)》答记者问时表示,保监会顺应国内外金融机构监管趋势,制定并出台了《指引》,旨在探索建立符合我国国情和行业实际的保险公司薪酬监管机制,规范保险公司薪酬管理行为,发挥薪酬在风险管理中的作用,促进保险公司稳健经营和可持续发展。

  纳入监管范畴

  长期以来,薪酬都由金融机构按照市场化原则自主决定,监管机构很少过问,但这一观念近年来发生了很大改变。

  2008年国际金融危机发生后,不当的薪酬制度促使金融机构过度冒险被认为是引发金融危机的主要原因之一。随后启动的国际金融监管改革,相关组织陆续出台了一系列改革措施,如金融稳定理事会(FSB)发布《稳健薪酬做法原则》、《稳健薪酬做法原则的执行标准》,巴塞尔银行业监管委员会发布的《稳健薪酬做法原则和实施标准评估方法》、《将薪酬制度与风险、业绩挂钩的方法》等,都将原本认为监管机构不宜介入的薪酬问题也纳入监管范畴。

  “截至目前,欧美一些国家已相继制定了法规指引或直接运用上述文件对本国金融机构实施薪酬监管。”保监会有关负责人称,加强薪酬监管不仅已成为各国金融监管机构的一致行动,而且从国内看,财政部、人力资源和社会保障部等相关部委分别从不同角度制定了一系列管理制度,加强对金融机构高管人员的薪酬管理。我国有关金融监管机构也发布了类似监管制度。

  上述负责人称,保监会此次发布实施《指引》,主要想达到以下目的:一是引导公司建立以绩效为导向的有效激励机制,推动保险公司治理从“形似”向“神至”的转变。二是使保险公司建立科学合理的绩效考核指标和严谨规范的考核流程,强化风险和合规在薪酬中的影响,引导保险公司建立以风险为导向的企业文化,转变增长方式,促进稳健经营。三是规范公司薪酬管理,防止出现风险事件,改善行业形象,同时提升监管的规范化水平,防止监管措施滥用。

  主要针对高管人员

  近几年来,有关金融机构高管“天价薪酬”的报道不时见诸报端,在社会各界引起了巨大反响,要求监管机构出手干预限制金融机构高管薪酬的呼声也越来越大。

  《指引》借鉴国内外经验,统一将保险公司薪酬分为基本薪酬、绩效薪酬、福利性收入和津补贴、中长期激励四个部分,同时规定保险公司高管人员目标绩效薪酬不得低于基本薪酬,绩效薪酬不得超过基本薪酬的3倍,即绩效薪酬控制在基本薪酬的1至3倍之间。对于福利性收入和津补贴部分,《指引》除了要求福利性收入和津补贴参照国家有关规定和行业标准执行外,还规定保险公司每年支付给高管人员的现金福利和津补贴不得超过基本薪酬的10%。

  “《指引》的出台是否意味着监管部门对保险公司‘限薪’呢?”面对记者的提问,上述负责人表示,《指引》是基于保险监管部门的职责定位,从风险监管的目的出发,将保险公司的薪酬管理行为纳入公司治理监管框架来进行规范。指导思想是符合中国国情,解决保险业的实际问题,并和其他部委的制度衔接。在内容方面,《指引》不直接干预保险公司薪酬水平,但要求保险公司根据财务状况、经营结果、风险控制等因素合理确定薪酬,同时规定保险公司不得脱离国情、行业发展阶段和公司实际发放过高薪酬。“对高管人员薪酬过高的公司,监管机构可以以适当方式进行风险提示。《指引》的重点放在薪酬管理的规范性和薪酬指标的科学性及其对风险合规管理的影响方面。监管的对象主要是针对高管人员和关键岗位人员,对普通职工只是原则要求。”

  薪酬与风险相“匹配”

  值得强调的是,在《指引》的众多条款当中,关于延期支付的规定尤为引人注目,并主要体现在以下四个方面:一是对象定为保险公司高管人员和关键岗位人员。二是将延期支付期下限定为3年。三是延期支付比例不低于40%,董事长和总经理则不低于50%。四是如发生绩效薪酬延期支付制度规定情形的风险及损失的,保险公司应当停发职责范围内高管人员未支付的绩效薪酬。

  对于如此的制度安排,上述负责人称,金融风险一般具有滞后性,一些过度冒险行为短期内会为公司创造可观的盈利,而风险往往要在后续几年甚至更长时间才能暴露出来。因此,相关国际准则把延期支付作为薪酬管理中一项重要的风险控制手段。

  上述负责人同时强调,为促进公司薪酬水平与风险状况相协调,《指引》按照国际准则要求并借鉴其他金融监管机构的做法,以分类监管结果作为风险调整的重要基准。《指引》规定,保险公司高管人员薪酬应当根据保监会分类监管确定的风险类别进行调整。分类监管确定为C类的公司,高管人员当年平均基本薪酬加绩效薪酬不得高于上年度水平。分类监管确定为D类的公司,高管人员当年平均基本薪酬加绩效薪酬在上一年度基础上下浮,下浮幅度不得低于5%。其中,董事长和总经理的下浮幅度应明显高于平均值。分类监管被确定为A、B类的公司,可以自行根据分类监管部分指标评价结果对相应岗位的高管人员薪酬进行调整。

  谈及如何对保险公司薪酬实施监管,上述负责人表示,保监会主要从两方面对保险公司薪酬管理实施监管:一是薪酬管理程序的完备性、规范性及其执行情况。二是绩效考核指标设计和绩效目标设定对公司风险、合规管理的影响。具体监管措施包括要求保险公司每年定期提交《薪酬管理报告》,对存在风险或问题的保险公司采取监管谈话、现场检查、风险提示、向股东大会或董事会反馈监管意见、要求公开披露、行政处罚等。

8:05 2012-7-24

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(责任编辑:理财实习张平、朱瑶)

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