近日，25家A股上市银行三季报披露全面收官。总体来看，11家上市银行营业收入萎缩，以城商行和股份制银行居多。与此同时，大部分银行的净利润却实现了逆势上升。专家指出，银行营收增速同比下降的原因在于利息净收入下降较多，而中间业务收入又没有给予相应的支撑。随着宏观经济企稳，银行不良资产压力减轻则带动了净利润的提升。

此外，各家上市银行资产质量持续改善，不良贷款率普降成为主旋律。专家提醒，信贷风险仍不可掉以轻心。

城商行股份制银行营收下滑

10月30日晚间，随着工商银行等10家上市银行集中披露今年三季度报告，25家A股上市银行三季报披露全面收官。记者统计发现，25家上市银行11家营业收入相比去年同期出现下滑，其中城商行与股份制银行居多。

三季报显示，南京银行和兴业银行两家营业收入下滑幅度均超过两位数。南京银行去年前三季度营收为210.61亿元，今年前三季度下滑至185.67亿元，下滑11.84%；兴业银行今年前三季度实现营业收入1030.4亿元，同比下滑13.16%。

此外，股份制银行中，平安银行下滑了2.60%，民生银行下滑8.97%，光大银行下滑2.77%，中信银行也微微下滑了0.03%。城商行中，杭州银行和上海银行营收分别下滑4.78%和7.54%。

从四大国有银行来看，中国银行年初至报告期末实现营业收入3640.72亿元，同比减少了1.35%；建设银行前三季度实现营业收入4719.94亿元，同比轻微下滑0.12%。农业银行和工商银行前三季度营业收入则分别增长了5.76%和3.48%。

对于银行业对营收的不同计算方式，平安银行提供的材料表明，该行三季度营收同比下降2.6%，但是如果还原营改增前的营收，同比有0.85%的微增。据了解，此前营业税时代，税额计入利息收入，营改增后增值税税额不算收入，所以收入金额降低。

分析人士指出，上述银行营收增速同比下降的原因在于利息净收入下降较多，而中间业务收入又没有给予相应的支撑。

净利润增速开始回暖

与银行营业收入下滑相比，除了华夏银行，大部分银行的净利润都实现了正增长。华夏银行发布的三季报显示，净利润为142.27亿元，比去年同期减少2.67%。

据统计，前三季度，贵阳银行、南京银行、常熟银行、招商银行、无锡银行、宁波银行和江苏银行这7家银行实现了两位数的净利润增长，其他多家银行也保持个位数的增长。

记者查阅发现，四大国有银行业绩稳中有升，保持在2%到3%的增速。其中，建设银行净利润同比增长3.91%，增幅最大；农业银行同比增长3.87%，居第二位；工商银行和中国银行净利润同比分别增长了2.51%和2.36%。

太平洋证券分析师董春晓在研报中指出，大行负债端的优势使得其净息差率先回升，带动利息净收入及营收增速回升。

市场分析人士则认为，当银行的规模增速被各种监管措施制约后，净息差就替代规模成为银行经营的关键。在进行资产负债调整后，上半年净息差压力较大的股份行、城商行也逐步适应新的流动性环境，净息差从三季度开始企稳向上。

此外，该人士还指出，净利润提升的另一个原因是随着宏观经济企稳，银行不良资产压力减轻，信用风险得以释放，计提贷款减值损失同比减少、资产减值损失大幅降低，营业支出大幅下降。

不良贷款率普降成主旋律

上市银行资产质量也是市场关注的指标。数据显示，今年前三季度各家上市银行资产质量持续改善，不良贷款率普遍下降。

南京银行在三季报中指出，截止报告期末，资本充足率12.88%，成本收入比26.93%，拨备覆盖率459.00%，不良贷款率0.86%。其中，不良贷款率为25家上市银行中最低。

从四大国有银行来看，工商银行不良贷款余额为2200.43亿元，不良贷款率为1.56%，比上年末下降0.06个百分点；中国银行不良贷款总额1527.46亿元，不良贷款率1.41%；农业银行不良贷款余额2098.34 亿元，比上年末减少210.00 亿元，不良贷款率1.97%，比上年末下降0.4 个百分点；建设银行不良贷款余额为 1909.49 亿元，不良贷款率1.50%，较上年末下降 0.02 个百分点。

中国人民大学财政金融学院副院长赵锡军指出，总体看，上市银行的资产质量和经营状况都有所好转，而随着经济继续企稳回升，预计今年银行业将维持向好趋势。

同时，赵锡军也提醒：“信贷风险仍不可掉以轻心。银行也是不断优化自己的信贷结构，冲销不良资产，但是这个任务还是非繁重的，特别是我们在经济结构调整中，一方面要处理以往遗留下来的风险隐患，另一方面还要防范产能调整中出现的新的风险点。”

“随着三季报的陆续发布，银行业资产质量企稳的趋势将进一步得到验证，拨备计提压力放缓，部分银行开始拨备反哺利润。”太平洋证券分析师董春晓指出。

交通银行金融研究中心首席经济学家连平此前也分析称，随着资金“脱虚向实”，逐步流入实体经济，行业整体资产质量下行态势将进一步减缓，2017年全年商业银行不良贷款率有望保持平稳。

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