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銀保監會發布《商業銀行表外業務風險管理辦法》 表外業務統一納入監管

2022年12月03日10:13 | 來源:人民網
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人民網北京12月3日電 (記者羅知之)據銀保監會官網消息,為進一步加強商業銀行表外業務風險管理,適應新形勢下商業銀行表外業務發展出現的新變化和新趨勢,近日,銀保監會發布了《商業銀行表外業務風險管理辦法》(以下簡稱《辦法》)。《辦法》按照全覆蓋原則,將所有表外業務統一納入監管。

《辦法》共六章47條,分為總則、治理架構、風險管理、信息披露、監督管理和附則等部分,主要包括以下幾方面內容:

一是明確商業銀行表外業務的定義與分類,要求商業銀行開展表外業務應遵循管理全覆蓋、分類管理和風險為本原則,確保表外業務風險可控、合規經營。二是提出表外業務治理框架,明確董事會、監事會和高管層職責,對業務部門、合規管理職能部門、風險管理部門、會計部門以及內外部審計職責作出明確規定。三是細化明確表外業務風險管理要求,規定商業銀行應將表外業務納入全面風險管理體系,准確識別各類表外業務風險,並根據業務種類和風險特征實行差異化管理。四是提出信息披露要求,對披露內容、頻率、形式,以及合作機構信息披露等方面作出規定,提升業務透明度。五是明確監督管理要求,監管機構對商業銀行表外業務風險管理進行持續監管,對不能滿足監管要求的銀行採取監管措施和行政處罰。

銀保監會有關部門負責人表示,《辦法》以是否存在信用風險及承擔信用風險的主體為依據,結合表外業務特征和法律關系,將表外業務劃分為“擔保承諾類、代理投融資服務類、中介服務類、其他類”四大類,對不同類型的表外業務提出了差異化的監管和管理要求。對銀行承擔信用風險的擔保承諾類業務,重點監管信用風險,關注統一授信執行、表外業務信用風險轉換系數、表外業務墊款等情況。對代理投融資服務類、中介服務類業務,重點監管操作風險、聲譽風險,關注業務操作規范、客戶投訴、金融消費者保護等情況。

《辦法》對商業銀行表外業務風險管理提出了哪些要求?該負責人介紹,隨著商業銀行表外業務發展變化,各類新興業務迅速增長,復雜程度顯著增加,風險形式不斷演化。《辦法》對表外風險管理框架進行了重塑,在原有風險控制、風險監管等相關內容基礎上,重新構建了表外業務風險管理框架體系,在政策制度、限額管理、授權管理、審批機制、關聯交易、壓力測試、內部控制、會計核算、統計信息系統、合作機構等方面作出相關規定,並對擔保承諾類、代理投融資服務類和中介服務類業務提出差異化的風險管理要求。同時,對表外業務的審慎經營和監管作出明確規定,要求商業銀行按照實質重於形式原則和穿透原則,准確識別、評估和緩釋各類表外業務風險,針對相關資產的風險分類和減值准備計提、風險加權資產計量和資本計提、相關風險准備金計提等方面提出明確要求,推動商業銀行強化合規意識、做好風險抵補。

(責編:羅知之、呂騫)
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