“今天我忙了一天，對接了100多個客戶，都是來開個人養老金資金賬戶的，不少人是沖著1.2萬元的稅前抵扣政策來的。同時，各家銀行也在搶客戶，推出了不少營銷活動。”11月25日晚10時，剛剛結束一天工作的北京一家國有大型商業銀行網點客戶經理對人民網記者如是說。

11月25日，人社部會同財政部、國家稅務總局印發了《關於公布個人養老金先行城市的通知》（以下簡稱《通知》），公布了36個先行城市（地區）名單，個人養老金制度開始在先行城市（地區）實施。

對於老百姓而言，參加個人養老金制度有哪些好處？誰能參加，如何參加？不同年齡段的人群，怎樣選擇投資的金融產品？這一制度對金融機構展業帶來了哪些發展機遇？人民網記者進行了採訪。

哪些城市（地區）可以先行開展？

11月25日，人社部網站發布的個人養老金制度先行啟動實施的信息。

根據《通知》，共有36個城市（地區）入選。其中，北京市、上海市、天津市、重慶市四個直轄市均入選，福建省是全省納入，河北省、遼寧省、浙江省、山東省和廣東省均有兩個城市（地區）入選，其余省（自治區）多以省會城市入選為主。

今年4月，國務院辦公廳印發的《關於推動個人養老金發展的意見》明確，個人養老金制度將選擇部分城市先試行一年，再逐步推開。此后，相關配套政策陸續落地。

“作為先行城市，其帶有試點性質，通過在先行城市積累經驗，為全面推進個人養老金奠定更好的基礎。”郵儲銀行研究員婁飛鵬在接受人民網記者採訪時表示，個人養老金關系每個人，是老百姓的養老錢，更要關注其安全性。在實施中，涉及到人社部門、財政稅務、金融監管及金融機構等多個主體，需要有效協同配合、有效對接。採用先行城市的方式，覆蓋面足夠廣，這有助於個人養老金覆蓋到各個省級單位，有利於后續總結經驗、完善制度和運行管理，從而實現個人養老金健康良性發展。

招聯金融首席研究員董希淼告訴人民網記者，養老金制度落地有加速趨勢，試點城市公布在意料之中，擴容也是為了更好、更快地推動個人養老金業務落地實施。

老百姓參加個人養老金制度有哪些好處？

目前10.3億參加基本養老保險的人，可以參加個人養老金制度。根據《個人養老金實施辦法》，個人養老金是指政府政策支持、個人自願參加、市場化運營、實現養老保險補充功能的制度。在中國境內參加城鎮職工或者城鄉居民基本養老保險的勞動者，均可參加個人養老金，參加人每年繳納額度上限為1.2萬元。后續根據經濟社會發展水平、多層次養老保險體系發展情況等因素將適時調整。

此前發布的《關於個人養老金有關個人所得稅政策的公告》顯示，在繳費環節，個人向個人養老金資金賬戶的繳費，將在綜合所得或經營所得中據實扣除﹔在投資環節，計入個人養老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅﹔在領取環節，個人領取的個人養老金，不並入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅，其繳納的稅款計入“工資、薪金所得”項目。

有銀行機構發布的信息舉例，李先生今年40歲，年收入88萬元，60歲退休，通過個人養老金存1.2萬元/年，退休可節稅約7.8萬元。

個人所得稅APP頁面，新增“個人養老金扣除信息管理”區域。

記者注意到，在個人養老金制度啟動實施的當日，個人所得稅APP進行了版本升級，更新后在“辦稅”欄的“扣除填報”下新增“個人養老金扣除信息管理”，該功能與“專項附加扣除填報”“專項附加扣除修改與作廢”並列。

婁飛鵬認為，與一般的金融產品相比，個人養老金金融產品投資期限更長、更穩健，預期收益率相對更高，養老理財等金融產品也提供了讓利優惠。個人通過個人養老金資金賬戶投資符合條件的養老金融產品還可以享受稅收遞延優惠，且賬戶封閉運行推動個人進行長期投資。

如何開立個人養老金賬戶和資金賬戶？

根據《個人養老金實施辦法》，參加人參加個人養老金，可通過國家社會保險公共服務平台、全國人力資源和社會保障政務服務平台、電子社保卡、“掌上12333”APP等全國統一線上服務入口或者商業銀行渠道，在信息平台開立個人養老金賬戶。之后，選擇一家符合規定的商業銀行開立或者指定本人唯一的個人養老金資金賬戶。

國家社會保險公共服務平台上設立的開戶功能區域。

據了解，個人養老金賬戶和個人養老金資金賬戶都是唯一的，且相互對應。客戶可在一家銀行一次性開立上述兩個賬戶，之后可辦理資金繳存、產品交易、待遇領取和信息查詢等業務。

北京市朝陽區一家試點銀行的工作人員介紹，如果是銀行新客戶，開通個人養老金資金賬戶會涉及“身份認証”“信息設置”和“信息確認”等環節﹔若此前在該銀行開立過相關賬戶，則無須上傳身份証照片，登陸該銀行APP直接搜索“個人養老金”后進入專區，點擊“開戶”根據提示進行操作即可。在綁定銀行卡后，便可在該行個人養老金賬戶進行資金繳存。

在領取方面，《個人養老金實施辦法》規定，參加人達到領取基本養老金年齡，或者完全喪失勞動能力、出國（境）定居，以及符合國家規定的其他情形，可以領取個人養老金。領取時，可以按月、分次或者一次性領取個人養老金，並歸集至本人社會保障卡。參加人死亡后，其個人養老金資金賬戶中的資產可以繼承。

哪些機構可以開展個人養老金業務？

11月18日，銀保監會發布《關於印發商業銀行和理財公司個人養老金業務管理暫行辦法的通知》，明確了首批開辦個人養老金業務的機構名單，包括6家大型銀行、12家股份制銀行、5家城市商業銀行和11家理財公司。

11月22日，銀保監會發布《關於保險公司開展個人養老金業務有關事項的通知》,明確了保險公司可以開展個人養老金業務的條件。11月23日，中國銀行保險信息技術管理有限公司公布首批個人養老金保險產品名單，包括6家保險公司的7款專屬商業養老保險產品。

11月18日，証監會發布個人養老金基金名錄和個人養老金基金銷售機構名錄，涉及129隻基金和37家銷售機構。其中，包括14家証券公司、7家獨立基金銷售機構。

記者梳理發現，11月25日，6家國有大型銀行、12家股份制銀行、5家城商行已經可以通過線上、線下渠道正式開立個人養老金賬戶。交通銀行表示，首批面向客戶的個人養老金產品包括多隻養老目標，基金養老保險產品、養老理財產品、養老儲蓄產品也將在近期陸續上架銷售。浙商銀行表示，通過個人養老金資金賬戶，客戶可以實現資金繳存、產品購買、養老金領取等功能。同日，人保壽險兩位客戶分別在北京和浙江通過線上購買了福壽年年專屬商業養老保險，成為兩地人保壽險個人養老金的客戶。

不同人群投資時如何選擇金融產品？

《商業銀行和理財公司個人養老金業務管理暫行辦法》明確，個人養老金包括個人養老儲蓄、個人養老金理財產品、個人養老金保險產品、個人養老金公募基金產品等金融產品。其中，開辦個人養老金業務的商業銀行所發行的儲蓄存款（包括特定養老儲蓄不包括其他特定目的儲蓄）均可納入購買范圍。

建設銀行個人金融部客戶管理處負責人韓偉告訴人民網記者，由於個人養老金賬戶封閉運行及領取條件的限制，30歲至退休前的人是主力人群。參與者可以自行選擇，建議風險偏好較高的年輕人，可以適當提高權益類基金產品配置比例，風險偏好相對穩健的年長人群，可以選擇存款、保險、理財等產品進行綜合配置。

“個人養老金金融產品，並非全部是儲蓄產品，也有些是投資產品，在投資中需要有風險意識。個人需要堅持長期投資長期收益，審慎投資合理回報的投資理念，根據個人目前所處年齡階段收入水平、對老年生活的預期、對投資風險的偏好等合理選擇金融產品。”婁飛鵬說。

董希淼表示，下一步應發揮銀行體系、保險行業和資本市場的不同優勢，加強行業協同與資源整合，打造跨周期、長期限、多元化的資產配置模式和投資產品體系。以相關配套文件落地為契機，通過養老領域金融產品創新，進一步開發專屬的理財、儲蓄、基金、信托等養老功能產品，更好地為養老領域提供豐富多元的金融服務。

談及個人養老金制度對金融機構和老百姓帶來的改變，韓偉認為，對銀行機構而言，隨著個人養老金制度的推廣，考驗著各家銀行投資研究、產品優選和養老規劃、資產配置等專業能力。對老百姓而言，年繳納額上限1.2萬元也是個投資者教育的過程，將通過個人養老金制度的延伸，進一步思考未來自身養老的財富積累和資金配置。

“個人養老金的實施，要堅持方便快捷，一個好的政策，一定要讓老百姓看得明，看得懂，好操作，這也需要我們不斷完善個人養老金信息管理服務平台建設，加強信息交互和共享。”近日，人社部副部長李忠在2022年金融街論壇上說。

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