2023年，全國新增減稅降費及退稅緩費超2.2萬億元﹔

2023年，“稅銀互動”助力企業獲得銀行貸款2.84萬億元﹔

2023年，稅務部門稅費政策精准推送超6.7億戶（人）次……

一組組數據，是稅費優惠政策落實落細的堅實印証，是稅收營商環境不斷改善的生動注腳，更是高質量推進中國式現代化稅務實踐。

2023年，我國經濟回升向好，高質量發展扎實推進，這背后，減稅降費對於穩經濟、穩預期發揮了至關重要的作用。在過去一年，稅務部門發揮了稅收在國家治理中的基礎性、支柱性、保障性作用。

超2.2萬億元稅收紅利落袋 持續激發市場活力

2023年，全年組織各項稅費收入31.7萬億元（已扣除出口退稅，未扣除出口退稅為33.5萬億元）﹔全國新增減稅降費及退稅緩費超2.2萬億元，有效助力穩定市場預期、提振市場信心、激發市場活力。

過去一年，稅務部門在依法依規組織稅費收入，夯實財力保障基礎的同時，確保各項稅費優惠政策落實落細，推動經濟回升向好。

2023年，國家激勵企業加大研發投入的稅收優惠政策不斷“加碼”：3月，國家將符合條件的企業研發費用加計扣除比例由75%提高至100%，並明確作為一項制度性安排長期實施﹔在此基礎上，進一步聚焦集成電路和工業母機行業高質量發展，對上述兩個行業符合條件企業的研發費用加計扣除比例再提高至120%。同時，按照國務院部署，稅務總局會同財政部在原有10月份企業所得稅預繳申報和年度匯算兩個時段享受研發費用加計扣除政策的基礎上，新增7月預繳申報期作為政策享受時點，引導企業更早更及時地享受政策紅利。

隨著政策落實更加精准，政策效應逐步顯現。從2023年企業所得稅預繳申報情況看，企業累計享受研發費用加計扣除金額1.85萬億元，同比增長13.6%，其中制造業企業享受加計扣除金額1.1萬億元，佔比近六成。與此同時，稅收大數據顯示，享受研發費用加計扣除優惠政策企業的利潤率為7.4%，高出全部企業平均水平。

涉稅經營主體是經濟運行的一張“晴雨表”，也是感知市場溫度的敏銳觸角。國家稅務總局發布的最新數據顯示，2023年1至11月，到稅務部門新辦理稅種認定、發票領用、申報納稅等涉稅事項的經營主體達1515.1萬戶，同比增長25.4%，兩年平均增長11.9%。在2023年前11個月新辦涉稅經營主體中，當年即領用發票、有收入申報的稅收活躍戶達到1055.7萬戶，佔比達69.7%，較上一年同期提高3.1個百分點，表明涉稅經營主體活躍向好。

業界專家認為，真金白銀的減稅降費紅利，有效增強了企業研發投入的信心和底氣，為企業創新發展注入更大動能。

77項稅費優惠政策予以明確 厚植經濟發展沃土

1月18日召開的國務院新聞辦新聞發布會上，國家稅務總局新聞發言人黃運用十組稅收數據展示我國高質量發展扎實推進成效。

第一，企業創新投入持續加力，申報研發費用加計扣除金額同比增長13.6%﹔第二，創新產業加快成長，高技術產業銷售收入同比增長9.8%﹔第三，高端制造創新突破，裝備制造業佔制造業比重提高至44.8%﹔第四，數實融合加快推進，數字經濟核心產業銷售收入佔全部銷售收入比重達12.1%﹔第五，統一大市場建設進程加快，省際貿易額佔全國貿易總額比重提高至42.7%﹔第六，三大動力源地區帶動作用增強，銷售收入佔全國比重提高至54.1%﹔第七，產業綠色轉型持續推進，高耗能制造業佔制造業比重降至30.7%﹔第八，外資企業利潤再投資穩定增長，享受遞延納稅的再投資金額達1412億元﹔第九，消費活力不斷釋放，商品和服務消費增長均在10%左右﹔第十，社會保障更加有力，社會保險費收入突破8萬億元。

當前，稅務總局利用稅收大數據構建高質量發展指標體系。十組稅收數據反映出我國動能轉換進一步加快、發展活力進一步釋放、發展方式進一步轉變。這背后，也凸顯了我國結構性減稅降費的精准性與針對性。

2023年以來，稅務總局會同財政部等部門按照黨中央、國務院決策部署，對77項延續優化完善的稅費優惠政策及時發文予以明確，重點聚焦支持科技創新和制造業發展，增強政策精准性和針對性，引導各類要素資源投向實體經濟，進一步穩定市場預期。

在增強稅費政策確定性方面，稅務部門圍繞延續優化完善的稅費優惠政策，累計發布115個問題答復口徑，統一各地操作，提高政策執行確定性﹔在增強稅務執法規范性方面。稅務部門修改完善《稅收征管操作規范》，形成全國統一的稅收征管操作標准﹔為增強稅費服務的便利性，稅務部門推進涉稅事項“跨省通辦”，在京津冀、長三角、成渝等區域試點基礎上，自2023年4月起在全國推行企業跨區（省）遷移涉稅事項便利化措施，優化遷移辦理程序、壓縮辦理時間，為企業跨區（省）經營提供更多便利。

200余項改革舉措先后推出 稅收征管改革走深走實

2021年3月，中共中央辦公廳、國務院辦公廳印發了《關於進一步深化稅收征管改革的意見》。三年來，稅務部門持續推進稅收征管數字化升級和智能化改造，不斷完善精確執法、精細服務、精准監管、精誠共治，加快建設智慧稅務，先后推出200多項改革創新舉措，推動稅收征管改革走深走實。

如今，已初步構建起優化高效統一的稅費征管體系，實現征納成本明顯降低、征管效能顯著提升。

2023年，在尊重企業意願的前提下，稅務部門利用稅收大數據，主動為企業牽線搭橋，全年共幫助企業實現購銷213億元。聚焦緩解小微企業融資難，深化拓展“銀稅互動”，進一步降低中小銀行參與門檻，全年助力小微企業獲得銀行貸款892.8萬筆，貸款金額2.84萬億元。

與此同時，充分運用信息化手段，扎實推進智慧稅務建設，推動辦稅繳費服務更智能，在電子稅務局創新推出“新辦智能開業”等場景，推廣跨省異地電子繳稅，2023年共辦理跨省異地電子繳稅業務71萬筆，涉及金額844億元，切實便利企業生產經營。推廣非居民跨境線上辦稅，20多個國家（地區）172戶非居民企業通過“非居民跨境辦稅”場景，便捷辦理信息採集、申報繳稅等業務，進一步優化納稅人跨境辦稅體驗。

回顧過去一年，業界專家認為，稅收在國家治理中作用更加凸顯。

“2023年，中國經濟稅收領域重大事項多、涉及范圍廣、影響程度深，稅收在國家治理中的基礎性、支柱性、保障性作用更加凸顯。”中國國際稅收研究會會長、國家稅務總局原副局長孫瑞標表示。

北京國家會計學院副院長、教授李旭紅認為，稅收作為調控宏觀經濟的重要手段，2023年重點從創新、協調、綠色、開放、共享等方面入手，為推動高質量發展提供了重要助力。

“在過去一年，稅收政策和稅收征管促進共享發展的水平再度提升。比如，提高‘一老一小’個人所得稅專項附加扣除標准，有的放矢降低了中等收入群體的個人所得稅負擔，提高了我國稅制的量能課稅水平，從而加大了全民共享力度。”中國財政科學研究院研究員白景明表示。

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