《商业银行保理业务管理暂行办法》公开征求意见

2013年12月10日12:57 来源：人民网手机看新闻

人民网北京12月10日电 (记者贺霞)今日，银监会公布公告，就《商业银行保理业务管理暂行办法》公开征求意见。公告称，近年来，银行保理业务发展较快，为防范和控制风险，加强保理业务审慎经营管理，促进保理业务健康有序发展，银监会起草了《商业银行保理业务管理暂行办法》（以下简称《办法》）。现向社会公开征求意见，有关意见和建议可于2014年1月10日前以信函、电子邮件或传真方式反馈中国银行业监督管理委员会银行监管一部。

据了解，《办法》所指保理业务，是指以债权人转让其应收账款为前提，集应收账款催收、管理、坏账担保及融资于一体的综合性金融服务，通常用于企业贸易活动。

《办法》共分为六章，三十八条，对保理业务、保理融资、应收账款及转让予以定义并分类，规范了保理融资业务流程和重点环节，明确了保理业务在公司治理、制度建设及内部控制等方面要求，规定了违反《办法》的监管措施和罚则。

业务定义与分类 《办法》参考国际惯例和行业规范对保理业务进行了定义，明确应收账款全部权利权益的转让是保理业务基础，并按照不同维度对保理业务进行了分类。《办法》同时对应收账款做了界定。在保理融资中，进一步严格合格应收账款标准，对未来应收账款、权属不清的应收账款、有价证券付款请求权等几种不合格应收账款予以了明确。

保理融资业务流程 由于目前保理业务最主要的风险集中在保理融资业务，一些银行存在借保理融资之名叙做一般性贷款、放松融资审查等问题。《办法》对保理融资的业务流程进行了规范，包括融资产品、客户准入、合作机构准入、业务审查、专户管理、融资比例和期限、信息披露等。其中，着重对单保理融资提出审慎管理要求，即在审核基础交易基础上，比照流动资金贷款对卖方或买方进行授信全流程管理。

保理业务风险管理框架 结合保理业务的特点，在公司治理、制度建设等方面予以了规范，强调了银行应审慎制定业务发展战略，建立并定期反检相关制度。管理框架还涉及团队建设、授权管理、前中后台分离、系统建设、风险监测及处置等内容，旨在要求银行建立专业独立的管理架构开展保理业务。

目前，《办法》已正式向社会公开征求意见。根据各界反馈意见，银监会将对《办法》进一步修改完善并适时发布。

反馈中国银行业监督管理委员会银行监管一部的通讯地址是：

传真：66299376

电子邮箱：fengtao_c@cbrc.gov.cn

通讯地址：北京市西城区金融大街甲15号中国银监会银行监管一部

邮政编码：100800

附：商业银行保理业务管理暂行办法(征求意见稿)

第一章总则

第一条为规范商业银行保理业务行为，加强保理业务审慎经营管理，促进保理业务健康有序发展，依据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。

第二条中华人民共和国境内经中国银行业监督管理委员会批准设立的商业银行，经营保理业务应遵守本办法。

第三条商业银行开展保理业务，应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。

第四条商业银行在办理保理业务时，应遵守我国有关法律法规，妥善处理业务发展与风险管理的关系。

第五条中国银行业监督管理委员会依照本办法及有关法律法规对商业银行保理业务实施监督管理。

第二章定义及分类

第六条本办法所指保理业务是以债权人转让其应收账款为前提，集应收账款催收、管理、坏账担保及融资于一体的综合性金融服务。当债权人将其应收账款转让给银行，由银行向其提供下列服务中的至少一项，即为保理业务：

（一）应收账款催收：银行根据应收账款账期,主动或应债权人要求，采取电话、函件、上门催款直至法律手段等对债务人进行催收。

（二）应收账款管理：银行根据债权人的要求，定期或不定期向其提供关于应收账款的回收情况、逾期账款情况、对账单等各种财务和统计报表，协助其进行应收账款管理。

（三）坏账担保：债权人与银行签订保理协议后，由银行为债务人核定信用额度，并在核准额度内，对债权人无商业纠纷的应收账款，提供约定的付款担保。

（四）保理融资：在保理业务中，以应收账款合法、有效转让为前提的银行融资服务。

第七条商业银行应按照“权属确定，转让明责”的原则，严格审核并确认债权人的真实性，确保应收账款初始权属确定，各次转让凭证完整，权责明晰无争议。

第八条本办法所称应收账款，是指企业因提供商品、服务或者出租资产而形成的金钱债权及其产生的收益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。

第九条本办法所指应收账款的转让，是指与账款相关的全部权利及权益的让渡。

以应收账款为质押的贷款，不属于保理业务范围。

第十条保理业务分类：

（一）国际、国内保理

按照基础交易的性质和债权人、债务人所在地，可分为国际保理和国内保理。

债权人和债务人均在境内的，称为国内保理。

债权人和债务人中至少有一方在境外（包括保税区、自贸区、境内关外等）的，称为国际保理。

（二）有、无追索权保理

按照银行在债务人破产、无理拖欠或无法偿付应收账款时，是否可以向债权人反转让应收账款、要求债权人回购应收账款或归还融资，可分为有追索权保理和无追索权保理。

有追索权保理是指在应收账款到期无法从债务人处收回时，银行可以向债权人反转让应收账款、要求债权人回购应收账款或归还融资。有追索权保理又称回购型保理。

无追索权保理是指应收账款在无商业纠纷等情况下无法得到清偿的，由银行承担应收账款的坏账风险。无追索权保理又称买断型保理。

（三）单、双保理

按照参与保理服务的保理机构个数，可分为单保理和双保理。单保理是由一家保理机构单独为买卖双方提供保理服务。双保理是由两家保理机构分别向买卖双方提供保理服务。

买卖双方保理机构为同一银行不同分支机构的，原则上可视作双保理。银行需在业务管理办法中同时体现买方保理机构和卖方保理机构的职责。

有保险公司承保买方信用风险的银保合作，视同为双保理。

第三章保理融资业务管理

第十一条商业银行应按照本办法对具体保理融资产品进行定义，并按自身的情况制定适当的业务范围及保理融资客户准入标准。

第十二条双保理业务中，商业银行应对合格买方保理机构制定准入标准，对于买方保理机构为非银行机构的应采取名单制管理，并制定严格的准入准出标准与程序。

第十三条商业银行应根据自身的内部控制水平和风险管理能力，对应收账款范围予以规范，制定适合叙做保理融资业务的应收账款标准。商业银行不得基于不合法基础交易合同、寄售合同、未来应收账款、权属不清的应收账款、因票据或其他有价证券而产生的付款请求权等开展保理融资业务。

未来应收账款是指依据合同项下卖方的义务未履行完毕的预期应收账款。

权属不清的应收账款是指权属具有不确定性的应收账款，如已在其他银行或商业保理公司等第三方办理出质或转让的应收账款。获得质权人或受让人书面同意解押并放弃抵质押权利的除外。

因票据或其他有价证券而产生的付款请求权是指持有票据或其他有价证券的持票人无需票据或有价证券产生的基础交易应收账款单据，仅依据票据或有价证券本身即可向票据主债务人请求按票据上记载的金额付款的权利。

第十四条商业银行受理保理融资业务时，应严格审核卖方和/或买方的资信、经营及财务状况，分析买卖双方产生的应收账款的出质、转让及账龄结构等情况，合理判断买方的付款意愿、付款能力以及卖方的回购能力，审查买卖合同等资料的真实性与合法性。对因提供服务、承接工程或其他非销售商品原因所产生的应收账款，或买卖双方为关联企业的，应从严审查交易背景真实性和定价的合理性。

第十五条商业银行应对客户和交易等相关情况进行有效的尽职调查，重点对交易对手、交易商品及贸易习惯等内容进行审核，并审核相关单据原件及交易行为是否真实合理存在，避免企业通过虚开发票或伪造贸易合同、物流、回款等手段恶意骗取融资。

第十六条单保理融资中，商业银行除应严格审核基础交易的真实性，还需确定卖方或买方一方比照流动资金贷款进行授信管理，严格受理与调查、风险评价与评估、支付和监测等全流程控制。

第十七条商业银行应通过保理合同约定，要求卖方开立用于应收账款回笼的保理专户。商业银行应指定专人对保理专户的资金进出情况进行监控，确保资金首先用于归还银行融资。

第十八条商业银行应充分考虑融资利息、保理手续费、现金折扣、历史收款记录、行业特点等应收账款稀释因素，合理确定保理业务融资比例。

第十九条商业银行开展保理融资业务，应根据应收账款的付款期限等因素合理确定融资期限，并将收账款到期日与融资到期日间的时间期限设置为宽限期。宽限期应根据买卖双方历史交易记录、行业惯例等因素合理确定。

第二十条商业银行提供保理融资时，应按融资金额计入债权人或债务人征信信息。

第四章保理业务风险管理

第二十一条商业银行应当科学审慎制定贸易融资业务发展战略，并纳入全行统一战略规划，建立科学有效的贸易融资业务决策程序和激励与约束机制，有效防范与控制保理业务风险。

第二十二条商业银行应制定详细规范的保理业务管理办法和操作规程，明确业务范围、相关部门职能分工、授信及融资制度、业务操作流程、风险监测及处置等政策。

第二十三条商业银行应定期评估保理业务政策和程序的有效性，加强内部审计监督，确保业务稳健运行。

第二十四条保理业务规模较大，复杂度较高的商业银行，必须设立专门的保理业务部门或团队，配备专业的从业人员，负责产品研发、业务操作、管理和风险控制等工作。

第二十五条商业银行应直接开展保理业务，不得将应收账款的催收、管理等业务外包给第三方机构。