人民網北京4月1日電 （記者王震）據深交所網站消息，近日，深交所發布《深圳証券交易所資產支持証券業務規則》（以下簡稱《ABS業務規則》）以及《資產支持証券存續期監管業務指引第1號——定期報告》《資產支持証券存續期監管業務指引第2號——臨時報告》《資產支持証券存續期監管業務指引第3號——信用風險管理》三項配套業務指引（以下分別簡稱《定期報告指引》《臨時報告指引》《信用風險管理指引》），穩步構建以業務規則為核心、業務指引為主干、業務指南為補充的資產支持証券業務規則體系。

資產証券化業務穩步發展 盤活存量功能日益凸顯

深交所堅持以對接國家戰略、服務實體經濟發展為導向，積極促進資產証券化市場平穩健康發展，推動應收賬款、融資租賃債權、不動產等基礎資產類型發行ABS，支持鼓勵企業發行綠色低碳、科技創新、數字經濟等創新品種ABS。截至目前，深市資產支持証券累計發行規模超2.49萬億元，大類基礎資產類型齊全，特色基礎資產類型突出，已成為債券市場助力實體經濟盤活存量資產、拓寬企業直接融資渠道的重要工具。為推動資產証券化業務高質量發展，完善自律監管要求，加強投資者保護，深交所在中國証監會指導下，總結前期監管服務經驗，持續優化交易所債券市場制度供給，制定並發布業務規則和配套指引。

制定出台基礎規則 筑牢業務發展基石

本次發布的《ABS業務規則》梳理整合了現行業務指引、業務指南，結合近年來監管實踐形成的資產支持証券基礎業務規則，系統性規范資產支持証券挂牌條件確認、發行、挂牌轉讓、存續期管理等全周期業務。一是明確資產支持証券挂牌條件、審核程序、基礎資產及重要業務參與人基本要求，夯實資產支持証券准入制度基礎，穩定市場預期。二是明確資產支持証券存續期管理機制，對發行和挂牌程序、投資者適當性、轉讓機制、信息披露、停復牌及終止挂牌等進行全面規范，加強“事前+事中+事后”全鏈條監管。三是強化風險防控，設持有人權益保護專章，明確重要業務參與人信用風險管理職責，規范持有人會議相關安排，發揮持有人權益保護機制實效。四是明確自律管理措施，針對違規行為，持續貫徹“零容忍”，強化監管力度。

規范持續披露行為 提高信息披露質量

堅持以信息披露為核心，是加強債券市場透明度建設的本質要求。本次修訂發布的《定期報告指引》《臨時報告指引》進一步提高了資產支持証券業務信息披露及時性、規范性和有效性。一是提升文件編制的完備性要求，細化各類型公告披露的基本要素。二是強化大類資產披露的針對性要求，突出基礎資產特點及其動態變化。三是加強重大事項及時披露預警，壓實管理人對專項計劃資產、現金流及重要業務參與人的持續監測義務。四是完善持有人會議機制安排，新增持有人會議決議落實及其進展情況的披露要求，強化持有人權益保護。

加強持續風險監測 提升信用風險管理實效

強化風險預研預判、防范化解信用風險，是做好當前債券市場監管工作的重中之重。《信用風險管理指引》修訂完善了2018年發布的《資產支持証券存續期信用風險管理指引（試行）》，進一步提升了資產支持証券業務信用風險管理工作的系統性、前瞻性和針對性。一是壓實重要業務參與人主體責任，強化信用風險管理職責。二是細化管理人風險監測與排查要求，提升信用風險管理工作實效性。三是完善信用風險應對與處置安排，鼓勵重要業務參與人主動管理自身信用風險，優化信用風險應對與處置預案的報送要求。

下一步，深交所將深入貫徹落實中央金融工作會議精神，在中國証監會統一部署下，牢牢把握強監管、防風險、促高質量發展的主線，緊扣債券市場高質量發展主題，構建簡明、高效、規范、透明的資產支持証券業務規則體系，持續優化產品序列，加強業務規則培訓，提升監管能力和服務水平，推動交易所資產証券化市場規范健康發展。

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