证监会首次对境外提供审计底稿

　　中方根据中国法律法规对外提供审计底稿,将有效解决中美跨境审计监管的有关纠纷。

　　继中国证监会、财政部与美国公众公司会计监察委员会(PCAOB)签署执法合作备忘录后,中美跨境执法协作取得实质性进展。

　　中国证监会有关负责人日前透露,应美国证券交易委员会(SEC)、美国公众公司会计监察委员会提出的协查请求,调取相关在美上市中国概念企业的审计底稿,目前已完成一家公司的审计底稿搜集工作,并已经履行完相关程序,已通知美方准备向SEC提供底稿。此举将有效解决中美跨境审计监管的有关纠纷。这是中国证监会首次向美方提供相关公司审计底稿。

　　上述负责人还表示,除了向SEC提供相关底稿,中国证监会还准备向PCAOB提供相关公司的审计底稿。下一步,对于美方及其他国家有关部门提出的相关请求,履行相关程序后也会予以满足。

　　该负责人表示,一直以来,中国证监会切实履行加入国际证监会组织多边备忘录承诺,维护市场诚信,打击证券期货市场犯罪,维护我国境外上市公司的公众形象。

　　他同时表示,境外监管机构可以通过监管合作渠道向中国证监会提出协查请求。目前中国证监会提供审计工作底稿后,美国起诉五大会计师事务所理由就不存在,美国应妥善处理涉及诉讼问题。监管合作渠道的畅通,将有效解决中美会计跨境审计监管的有关纠纷。同时,希望境外监管机构同样严格履行他们的承诺,有效保护我国在美上市公司的合法权益和投资者利益,确实涉及违法违规的上市公司,应该依法处理,对并没有涉及违法违规的公司应“还其清白之身”,维护中国在美上市公司形象。

　　今年5月7日中国证监会和中国财政部与PCAOB签署执法合作备忘录,正式开展中美会计审计跨境执法合作。签署备忘录后,在美注册的会计师事务所若涉及案件需要向中方调取审计底稿,PCAOB可向证监会及财政部等提出请求,中方在一定范围内,履行相关程序后,可为美方提供相应的审计底稿。这为中概股信心恢复奠定了良好的基础。目前一些中概股的股价已经恢复。

　　中国证监会新闻发言人此前表示,中方将根据中国法律法规对外提供审计底稿,目的是为了打击犯罪活动,同时也不希望国外做空机构对国内在海外上市的公司进行无根据猜测分析。提供底稿有助于澄清事实,为优质企业境外上市并购融资发展铺平道路。

(来源:北京青年报)