2021年，中國全年累計新增減稅降費約1.1萬億元﹔企業提前享受研發費用加計扣除政策減免稅額3333億元﹔辦理出口退稅1.67萬億元……

1月26日，在國務院新聞辦公室舉行的減稅降費促發展強信心新聞發布會上，十組涉稅數據得以公布。數據展示了稅收在國家治理中的基礎性、支柱性、保障性作用，更成為洞察我國經濟發展動能的一扇窗口。

翻閱我國2021年的減稅賬本，約1.1萬億元的新增減稅降費，証明了國家對宏觀形勢的精准把握、科學判斷﹔發揮了宏觀經濟政策的跨周期調節作用，有力支持國民經濟持續穩定恢復﹔更為廣大市場主體減輕負擔，增添創新底氣，在服務高質量發展方面發揮了重要作用。

約1.1萬億元 減稅降費紅利落實落細

2021年，政府工作報告把工作重點放在了優化和落實減稅降費政策上。對此，國務院研究室黨組成員孫國君表示，經過多年財稅體制改革，已經實施的減稅降費政策，以制度性減負為主，這些政策是長期執行的，隨著經濟規模擴大，其減稅降費效應會越來越明顯。同時，針對小微企業和個體工商戶，稅務部門出台了新的更加精准的減稅政策，在鼓勵企業研發投入方面，也加大了稅收優惠力度。

記者梳理發現，2021年，國家圍繞提振工業經濟運行、支持中小微企業發展等方面，打出了一套稅費優惠政策“組合拳”，既有減稅降費政策又有緩稅緩費措施，既助力穩住經濟增長又著力增強企業發展后勁。

數據顯示，全年新增減稅降費約1.1萬億元，為制造業中小微企業辦理緩繳稅費2162億元，為煤電和供熱企業辦理“減、退、緩”稅271億元。國務院第八次大督查結果顯示，2021年，我國減稅降費落實到位、成效明顯。

在服務外貿高質量發展、激發出口企業活力方面，稅務部門採取有效措施支持外貿企業發展，為我國外貿出口穩定增長發揮了積極作用。

2021年6月30日起，我國在全國推行出口退稅新系統，充分運用稅收大數據創新推出“3個減少”“3個增加”的出口退稅服務新舉措。數據顯示，2021年我國出口退稅申報平均辦理效率提升30%，正常出口退稅的平均辦理時間壓縮至7個工作日內，2021年累計辦理出口退稅1.67萬億元，有效緩解了企業資金壓力。

北京國家會計學院財稅政策與應用研究所所長李旭紅在接受人民網記者採訪時表示，2021年，我國各項稅收工作成效顯著，稅收在國家治理中的基礎性、支柱性、保障性作用進一步彰顯，為“十四五”時期的稅收改革、服務我國經濟高質量發展奠定了良好基礎。

打好政策“組合拳” 支持國民經濟穩定恢復

減稅降費成效如何，能否有力激發市場主體活力？這四組數據為為洞察減稅降費成效打開一扇窗口：

2021年，全國新辦且發生過涉稅行為的市場主體1326萬戶，同比增長15.9%，兩年平均增長12.9%﹔

2021年，全國企業銷售收入同比增長21.1%，兩年平均增長14.2%，其中，高技術產業銷售收入同比增長23.4%，兩年平均增長19.1%﹔

2021年，制造業及其相關批發業銷售收入佔全國企業銷售收入比重比2020年提高1.2個百分點﹔

2021年，數字經濟核心產業銷售收入同比增長30.7%，兩年平均增長22.8%，比全國企業銷售收入增速快8.6個百分點，其中，智能設備制造同比增長64.3%，互聯網相關服務增長61.5%，軟件開發增長28.2%……

一組組數據反映出我國市場主體蓬勃發展，市場規模大幅拓展，市場結構持續優化。這得益於國家圍繞提振工業經濟運行、支持中小微企業發展等方面，打出的一套稅費優惠政策“組合拳”，既有減稅降費政策又有緩稅緩費措施，既助力穩住經濟增長又著力增強企業發展后勁。

2021年初，我國出台一系列減稅降費政策，突出強化對小微企業、制造業的扶持，實施增值稅、所得稅減免等政策。年內，兩度“升級”的研發費用加計扣除政策，企業提前享受研發費用加計扣除政策減免稅額3333億元，有力促進企業創新發展。

10月底，稅務總局、財政部發布《關於制造業中小微企業延緩繳納2021年第四季度部分稅費有關事項的公告》。稅務部門認真落實制造業中小微企業緩繳稅費政策，規模達2162億元。納稅人繳費人普遍反映，緩繳稅費相當於國家提供了一筆“無息貸款”，階段性緩解了企業資金壓力。

李旭紅表示，2021年，減稅降費政策引導企業加大研發投入，推動創新發展，加速布局新興產業，持續增強企業創新力和競爭力，更好地適應數字經濟背景下制造業產業結構信息化、智能化、數字化轉型升級。

超24萬億元稅費收入 保障國家財力涵養稅源

2021年，減稅降費政策更是實現了“放水養魚”“水多魚多”的良性循環。

數據顯示，2021年，全國稅務部門組織稅收收入（已扣除出口退稅）完成154573億元，佔全國一般公共預算收入比重達76.3%，比2020年提高1.5個百分點，為國聚財職能作用進一步增強﹔2021年，稅務部門征收的社會保險費收入完成66838億元，同時還組織非稅收入和其他收入19727億元，為民生發展提供了重要保障。

李旭紅指出，稅收的比重達76.3%，一方面反映出整個財政收入的結構是合理的，體現出稅收發揮出基礎性、支柱性及保障性作用。同時，稅收收入同比提高1.5個百分比也反映出稅收與經濟同向良性互動，中國經濟呈恢復態勢，稅收增幅低於GDP增幅，減稅降費力度較大，“放水養魚”讓利於民，促進經濟的可持續發展。

值得注意的是，2021年，我國國民經濟持續穩定恢復，隨著繼續加大減稅降費力度，全國一般公共預算收入中的稅收收入佔GDP比重為15.1%，比2020年略降0.1個百分點，比“十二五”末的2015年（18.1%）下降3個百分點，市場主體稅收負擔進一步減輕。

“當經濟呈現增長態勢的時候，GDP的增幅大於稅收佔GDP的增幅，充分反映出我國減稅降費成效顯著，由於給予市場主體大幅的減稅降費，帶動了市場主體的發展，給經濟增長帶來了增量。與此同時，稅收佔GDP中的比重呈現下降的趨勢，反映出稅收在國民收入分配中的佔比下降，政府用自我減稅降費的減法換來了人民收入及財富增加的加法，有助於推動我國經濟高質量發展。”李旭紅說。

據國家稅務總局副局長王道樹介紹，2021年，稅務部門堅持依法依規組織稅費收入的原則不鬆懈，堅守不收“過頭稅費”的底線不動搖，全年組織稅費收入超過24萬億元，圓滿完成預算確定的收入目標，為經濟發展和民生改善提供了有力保障。

王道樹指出，依法依規組織稅費收入、堅決不收“過頭稅費”，對稅務部門而言是一條不能逾越的紅線。2022年，將進一步採取多種措施，確保各地稅務機關堅守依法征稅收費這一底線。

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