新修订的《商业银行内部控制指引》公开征求意见

人民网北京5月20日电 （记者 贺霞）今天，银监会公开发布关于就《商业银行内部控制指引（修订征求意见稿）》（下称“修订征求意见稿”）公开征求意见的公告。公告称，为推动商业银行进一步规范内部管理、完善内部控制，近日，银监会对《商业银行内部控制指引》进行了修订。现向社会公开征求意见，请将有关意见和建议于2014年6月20日前以信函、电子邮件或传真方式反馈中国银行业监督管理委员会银行监管一部。根据各界反馈意见，银监会将对《指引》进一步修改完善并适时发布。

公告称，近年来，随着商业银行业务发展和其他监管法规制度的进一步完善，现行的《商业银行内部控制指引》（2002年制定，2007年修订）在实际执行中已有所局限。

修订征求意见稿共分为七章，五十二条。第一章总则，明确了内部控制的定义、目标和原则；第二章内部控制职责，规范了内部控制的治理和组织架构；第三章内部控制措施，从制度、流程、系统、职责、岗位、授权等多维度提出控制要求；第四章内部控制保障，旨在督促商业银行构建包括信息管理、人员管理、考评管理和内控文化等在内的有效内部控制保障体系；第五章内部控制评价，明确了内控评价的工作要求；第六章内部控制监督，规定了内部监督责任、外部监管措施及处罚规定；第七章附则，明确了《指引》解释权、实施时间。

银监会相关负责人表示，修订征求意见稿主要体现了以下特点：一是增加内控评价要求，促进持续改进。在修订稿中补充完善了内控评价的工作要求，推动内控评价工作制度化、规范化，以利于促进商业银行不断改进其内控设计与运行。二是强化内部控制监督，推动建立长效机制。在修订稿中单设章节，从内、外部两方面提出内控监督的相关要求，强调发挥内外部监督合力。三是增加监管处罚措施，强化监管约束。在修订稿中增加了有关违反规定的处罚措施。四是体现原则导向,不涉及具体业务。在修订稿中只是从总体上提出内部控制的原则性要求，而没有针对具体业务的章节和条款。

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附：商业银行内部控制指引（修订征求意见稿）