上交所发布年报报告 3546项问询牵出六大问题

　　上交所今日发布2013年上市公司年报披露监管专题分析报告。报告从明确审核重点、充分揭示风险、严肃处理违规、推进监管公开等方面总结了情况，并分析梳理了在披露生产经营、财务信息、公司治理、规范运作等方面存在的问题。报告指出，沪市2013年报披露监管工作贯彻了证监会大力推进监管转型的工作要求，上市公司信息披露的有效性和针对性得到了加强。从实际工作看，今后的年报审核工作还将在继续加强事后监管等三大方面作进一步改进。

　　报告显示，2013年年报审核工作中，上交所全面实施事中事后监管，统筹安排，有序开展年报披露监管工作，较好地履行了信息披露一线监管职责。年报披露期间，主要开展了六个方面的工作，包括：保障“信息披露直通车”业务正常运转；将年报审核重点转移到投资者关注的事项；积极推动上市公司提升现金分红水平；认真做好风险警示和退市工作；严肃处理各类信息披露违规行为；多措并举推进年报监管公开。

　　在对957家沪市上市公司2013年年报进行审阅的基础上，上交所完成383家公司年报的重点事后审核工作。据统计，审核中共提出问询事项3546项，平均每份询问函涉及关注事项9.26项，其中财务会计事项占比40%，经营业绩事项占比15%，信息披露事项占比16%，公司治理、内部控制、募集资金、关联交易等合规运作事项占比27%，其他事项占比2%。审核中发现的问题集中在六个方面，包括：会计政策、会计估计及会计差错事项的信息披露存在随意性；收入确认的合理性和披露的充分性有待提高；财务信息披露的准确性、完整性存在不足；部分公司年报叙述性信息披露流于形式、风险揭示不足；部分公司规范运作存在缺陷；部分公司审计报告尚需规范。

　　针对年报监管中发现的主要问题，上交所公司监管部门及时采取有针对性的各项措施，督促上市公司补充披露重大信息，揭示潜在风险，同时加大监管力度，严肃处理公司信息披露违规行为。为此，上交所充分运用多种监管措施，提高监管针对性和有效性。包括采取了诸如要求召开投资者说明会、要求公开更正澄清、停牌自查等监管措施。

　　报告指出，总体看，沪市今年的年报披露监管工作贯彻了证监会大力推进监管转型的工作要求，通过事前精心组织、事中快速反应、事后加强监管，上市公司信息披露的有效性和针对性得到了加强。

　　从实际工作看，今后的年报审核工作还可以在以下三个方面作进一步的改进：

　　一是继续加强事后监管，推动市场主体归位尽责。目前，上市公司年报已全部由其自行披露，上交所不再作事前把关。前端放开必然要求进一步加强事后监管。二是推进行业监管，提高年报监管的专业性和有效性。为推进监管转型，可以考虑研究推进信息披露行业监管，即以行业为主、辖区为辅，实行监管人员按行业分类对上市公司进行监管。三是完善快速反应机制，提高监管效率。自媒体时代，信息来源和传播方式多元，有必要及时应对，维护市场健康秩序。