华润集团：对审计发现的问题积极整改堵塞漏洞【3】

    华润集团整改情况公告

    主要整改工作包括以下几个方面：

    一、会计核算和财务管理方面

    （一）关于华润深国投信托有限公司等3家单位收取的房租收入未按规定计作收入等问题，有关单位均已进行了账务调整和相关纳税申报，并有针对性地修改完善了相关制度，进一步加强了会计核算和财务管理。

    （二）关于华润电力、华润燃气（集团）有限公司未将其实际控制的2 家子公司纳入合并报表范围的问题，华润电力和华润燃气（集团）有限公司已于2013年度分别将其实际控制的2家子公司山西华润大宁能源有限公司和华润（南京）市政设计有限公司纳入合并报表范围。关于华润电力合并报表未抵销内部交易的问题，华润电力已按会计准则作了调账抵销处理。

    （三）关于江苏南热发电有限责任公司等2 家公司通过虚列原材料费用等套取资金854万元，主要用于购买超市购物卡发放给职工等问题，华润电力对江苏南热发电有限责任公司时任总经理进行了免职处理，对另外2名责任人进行了纪律处分。集团已责成上述2家公司进行了相关账务调整，完善了会计核算。

    二、执行国家经济政策和企业重大经济决策方面

    （一）关于华润电力部分电站机组未批先建、未批先运等问题，华润电力积极推进相关业务审批手续补办工作，截至目前，4家未批先建的电站机组均已取得核准，1家未批先运的电站机组已取得电力业务许可证。同时，华润电力进一步建立完善了《华润电力控股有限公司纯凝火电热电联产项目开发投资指引》、《华润电力控股有限公司风电项目开发投资指引》、《华润电力控股有限公司投资管理办法》等6项相关制度，严格履行投资业务审批程序，避免类似问题再次发生。

    （二）关于华润医药以不具备资产评估资质的财务顾问作出的评估值为依据进行股权收购的问题，华润医药建立完善了《投资管理办法（试行）》、《资产评估管理暂行办法》等制度，进一步规范了投资管理和资产评估流程。同时，我集团进一步建立完善了《华润（集团）有限公司投资管理办法》、《华润（集团）有限公司投资会商实施细则》、《华润集团国有产权管理暂行办法》等一系列制度，全面加强了集团投资并购、国有产权管理等方面的工作。

    （三）关于华润水泥实施的一个生产企业并购项目未上报国资委审批并进行资产评估问题，华润水泥修订了《华润水泥控股并购管理流程》等制度，明确今后所有并购项目都要严格按国家有关政策法规来规范各环节投资活动，所有并购项目在交易之前，必须按规定进行资产评估。

    （四）关于华润电力下属单位未按规定公开招标的问题，华润电力已制定完善了《火电建设项目招标组织机构及工作流程》、《风电建设工程招标采购管理办法》等相关制度，进一步规范招投标管理工作，杜绝类似问题再次发生。同时，华润电力本部和各区域公司建立了电子商务采购平台，进一步推进利用电子商务平台实施公开招标。

    （五）关于华润电力和华润医药商业集团的部分重大决策过程不规范等问题，有关单位修订了《总经理办公会会议制度》等制度规范，积极完善重大决策事项流程，进一步规范了会议记录和档案管理等工作。

    三、内部管理方面

    （一）关于华润集团下属企业公务用车标准过高和购买超标准汽车等问题，我集团在全集团范围内积极开展了公务用车专项清理整改工作，并修订了《华润集团战略业务单元、一级利润中心经理人公务用车管理规定》，按国家有关规定下调了公务用车标准，集团在内地各战略业务单元主要负责人（含集团领导）的公务车排气量由2.5 升下调至2.0 升，购车价格由38万元下调至28万元。同时要求集团下属单位按照有关规定进一步制定和细化本单位职务消费有关制度。审计公告提及最高单价超过200万元的超标车辆已处置完毕，其余超标车辆正在处置过程中。

    （二）关于集团对所属企业管控方面的问题，我集团正组织有关单位认真进行整改：

    1.关于华润集团部分战略业务单元管理的公司与股权结构不一致的问题，我集团专门成立了股权和管理架构优化工作小组，对集团各级次股权进行了全面梳理。积极推进资产重组整合，电力、燃气等孵化项目均已注入相关业务单元，其管理报表口径与合并报表口径保持一致，其余的项目整合工作将通过项目培育和资产处置逐步完成。

    2.关于华润集团及部分所属单位高尔夫球消费的问题，我集团已进行整改并下发文件，明确要求对包括高尔夫球在内的商业应酬活动从严管理，杜绝奢侈消费。

    3.关于华润医药在重组过渡期内投资收购项目中存在的问题，华润医药建立完善了《华润医药集团投资管理办法（试行）》及投资管理流程，纠正了在重组过渡期中的一些不规范做法，进一步加强投资收购项目管理，严格投资项目调查、论证、评估、审核等工作，切实规范了相关决策和审批流程。

    4.关于华润水泥煤炭采购未按规定公开招标的问题，华润水泥将进一步加强招标采购管理工作，严格按照国家有关规定，对需公开招标的物资采购一律公开招标。

    （三）关于金融业务管理方面存在的问题，有关单位积极开展了整改工作，主要包括：

    1.关于珠海华润银行股份有限公司贷后监管不力的问题，华润银行积极清收贷款，截至目前已收回4000万元，并继续加强查封资产等处置工作，积极防范信贷资金风险。与此同时，华润银行依规对3名责任人进行了处罚，并建立完善了《珠海华润银行操作风险关键风险指标管理办法》、《珠海华润银行操作风险与控制自我评估管理办法》、《关于进一步明确我行公司业务授信后管理的通知》、《珠海华润银行员工违规行为处理办法（试行）》等贷后管理和风险预警制度，进一步规范授信用途，强化了风险评价和违规问责机制。

    2.关于华润信托违规经营的问题，华润信托积极采取了以下整改措施：

    一是对违规设立深圳市众易实业公司的问题，已全面停止众易公司新增业务，并对众易公司开展了全面清理，计划于2014年年底前基本清理完毕，并按规定开展有关清算注销工作。

    二是对2个信托项目资金15 亿元监管不严等问题，在信托合同约定范围内加快相关信托项目进程，预计将于2015 年6月前全部结束。同时，进一步加强合规风险管理，制定了《法律合规政策指引》等制度，规范向综合性企业发放流动性资金贷款及融资平台等业务流程，切实加强资金监管，防范出现违规问题。

    三是对财务顾问费、投资顾问费支出不规范等问题，制定了《华润信托财务顾问费及投资顾问费管理规范》，严格审核费用支出内容，认真履行内部审批程序，切实把控风险，进一步加强了对信托项目的财务顾问费、投资顾问费等费用支出的管理。

    四是对投资银行间债券市场中存在的问题，根据最新的债券交易规则对现有债券交易流程进行了重新梳理，制定了《债券类投资信托计划交易及结算业务操作细则》等制度，严密监控债券交易全过程；同时，与有关交易机构保持充分沟通，及时根据监管要求调整业务流程，加强对交易合规性的核实与确认，严格防范可能出现的违规交易风险。

    （四）关于华润集团信息化建设方面存在的问题，我集团采取了以下整改措施：

    一是对财务核算系统覆盖面较低的问题，在集团内部积极加快财务核算系统项目推广进度，并推动有关利润中心财务核算模块随自身ERP 项目一体建设。截至目前，集团统一财务核算系统的核算实体总体覆盖率已达到67%。

    二是对信息系统安全和异地灾备措施不到位的问题，启动了信息安全体系规划优化咨询工作，并将根据公安机关有关要求，对集团共性系统进行等保测评等工作；同时，进一步完善灾备建设整体规划，推动各共性系统项目明确灾备建设要求和计划安排，目前已对安全身份认证平台系统（LDAP）部署了同城灾备，并将于2015 年投入使用新一代数据中心，按照“两地三中心”的规划实现同城及异地灾备，切实提高信息系统安全水平。

    三是对信息化建设项目未执行招投标制度、监理制度的问题，制定了《华润集团信息管理部项目管理手册》，进一步规范采购方式和采购过程管理，并根据国家有关法规修订了招标采购规定，强化IT 采购风险管理；同时，制定集团信息化建设项目监理工作规划，逐步落实项目监理制度。

    四、下一步审计整改举措

    （一）增强守法合规经营意识，建立惩防协同长效机制。

    一是集团上下将进一步采取措施，加强对国家法律法规和集团规章制度的宣贯，使各级经理人及广大员工真正做到知法、懂法、用法、守法，不断增强政策法规制度的执行力。

    二是进一步强化集团广大员工，特别是各级经理人的法律意识、风险意识和规范意识，引导他们树立正确的业绩观，切实处理好“发展”与“规范”、“境内”与“境外”、“个人”与“国家”之间的关系。要求他们在追求经营业绩的同时，必须严格执行国家有关政策法规和集团规章制度，大力倡导用制度“管人、管事、管钱”，切实养成“遇事讲制度、办事按规矩”的良好习惯与职业操守。

    三是进一步强化纪检工作和审计工作的有机融合，整合集团监督管理资源，开展综合性检查监督，加大对下属企业的监督检查力度，不断提升监管合力，建立惩防协同长效机制，努力构建目标统一、分工负责、齐抓共管、标本兼治的工作格局。

    （二）加强规章制度及流程建设，切实提高制度约束力和执行力。

    一是认真梳理检讨集团现有的规章制度，持续加大对制度的修订完善力度，不断提高制度的科学性、健全性、针对性、操作性和有效性，逐步形成衔接紧密、操作性强、管控界面清晰的制度流程体系。集团将在去年底制定的投资管理办法基础上，进一步制定投资并购操作指引，在投资并购项目筛选、尽职调查、资产评估、价格确定等具体并购操作方面细化流程，增加审批控制节点，保证制度的可操作性，降低各并购环节的人为操作风险。

    二是针对审计指出的突出问题，重点加强集团投资并购、招标采购、国有产权管理等新制度的宣贯，督促下属公司严格执行《华润（集团）有限公司投资管理办法》、《华润（集团）有限公司投资会商实施细则》、《华润集团国有产权管理暂行办法》和《华润（集团）有限公司招标采购管理制度》的规定，强化集团对重点单位、重点领域、重点业务的管控。明确要求各战略业务单元、一级利润中心根据自身行业特点和业务发展实际，建立健全本公司的相关管理制度和实施细则，促进规章制度执行到位。

    三是进一步加强制度执行的监督检查等工作，加大对制度建设与执行的工作考核和奖惩力度，特别是强化对重点业务和关键环节的监督检查，建立重大问题的责任追究机制，不断提高制度的约束力和执行力，持续提升企业经营管理水平，真正做到“有章必循、违章必究”，保障集团政令畅通。

    （三）严格“三重一大”管理，建立完善权力制衡机制。

    一是集团各级经理人要带头深入学习国家关于“三重一大”的相关政策法规，全面梳理集团重大决策制度，根据《华润（集团）有限公司党委贯彻落实“三重一大”决策制度实施意见》，指导下属各战略业务单元、一级利润中心结合本企业的特点，制定符合企业实际情况的“三重一大”决策管理制度，真正形成集团上下一体、互为补充的决策制度框架体系，真正做到重大事项科学决策、民主决策、依“法”决策，不断提高科学决策水平。

    二是根据集团制定的《华润集团投资项目审批流程示意图》、《华润集团投资项目法律风险约束流程示意图》等规定，全面清理、核查和完善各类重大事项的操作流程，评估其决策效果，对可能存在的违规行为及时采取措施进行纠正和改进，切实防范法律政策风险，维护国有资产安全完整。

    三是建立完善权力制衡机制。依据集团相关规定，明确界定各层级决策权责，建立科学有效的集体决策和权力制衡机制，强化对各级经理人权力特别是“一把手”权力的制约和监督，彻底消除权力寻租腐败空间，致力形成“不敢腐的惩戒机制、不能腐的防范机制、不易腐的保障机制”。

    (四)加强廉洁从业文化建设，监督制约违法违纪行为。

    一是按照中央“八项规定”和反对“四风”的要求，以改进作风、抓“诚信”文化建设为切入点，把廉洁从业工作作为重中之重抓好抓出成效。集团将根据中央的要求,进一步建立完善职务消费相关规定，明确要求，细化标准，抓好落实，大力提倡并切实树立勤俭节约、廉洁从业的工作作风。

    二是加强对各级经理人的廉洁教育。集团将采取日常谈话、任职谈话、诫勉谈话等多种方式，与经理人常沟通，对经理人常提醒，做到警钟常鸣，教育各级经理人正确处理好个人、企业、国家利益三者之间的关系，严以修身、严以用权、严以律己，严格贯彻执行《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》和集团《华润十戒》，坚守廉洁从业相关规定。

    三是不断加大对违背诚信价值观行为的监督检查与处理处罚力度，进一步问责追究，维护道德准则，规范职业行为，提升全员尤其是各级经理人的职业道德素养与水平，努力建设一支德才兼备、诚实守信的经理人队伍。