繳30年養老金最遲21年全拿回 收入越高回本越慢

　　繳30年養老金最遲21年全拿回 收入越高回本越慢

　　以月入為社平工資3倍為例

　　拿回企業與個人繳納的全部養老金

　　兩會期間，養老金再次成為熱議話題，有博文表示一個月薪萬元的職工退休后要活夠27年才能拿回本金。那麼，一個普通職工退休后到底能拿多少養老金？什麼時候能夠回本？記者在忽略工資增長、利息、養老金調整以及物價漲幅的情況下，以當前數據進行了靜態地測算。測算顯示，普通職工一般退休后5年左右的時間能夠拿回自己繳納的本金，而自由職業者則需要10年左右才能拿回本金。

　　隻要工作就要繳養老保險

　　養老金是一種強制儲蓄，隻要你工作了，隻要你的工作單位正規，每個月，不管是你個人還是單位，都要為你繳納養老保險。在廣州，國企的養老保險繳費比例為20%，民企的養老保險繳費比例為12%，而職工個人為8%。也就是說，單位給你發一筆工資，首先，28%或者20%要進入養老保險基金賬戶，其中個人繳納的8%進入的是個人賬戶，而單位繳納的部分則進入了統籌賬戶。

　　養老金的計算方式頗為復雜，特別是涉及歷史遺留問題，涉及過渡金的時候。由於養老金的繳納涉及幾十年，養老金的計發也要綿延幾十年，而且國家每年還會根據經濟發展情況對養老待遇進行調整，所以本文的計算排除了工資增長、利息、養老金調整以及物價漲幅等因素，在目前的數據基礎上做靜態分析。但從其計算的替代率來說，也能部分說明問題。為計算簡便起見，我們分別用社平工資、社平工資的三倍和社平工資的六成來進行核算，這樣在進行指數化平均工資的時候也更為簡便。

　　廣州當前平均替代率為54%

　　記者從廣州市人力資源和社會保障局獲悉，目前廣州的平均養老金為2614元，廣州的社平工資為4789元，其平均替代率為54%，與上述的計算比較接近。

　　市人社局養老處有關負責人表示，不能簡單地將單位繳納的養老保險部分作為個人的本金和成本。因為在養老保險的制度設置上，單位繳納的有部分就是為了支付當前養老金空賬的，一部分是留給后來發放資金的。同時他並不贊成這樣將養老金的繳費和待遇進行簡單化處理，誰也無法預料未來經濟的發展和變化，社平工資每年都會變，養老金也每年都會進行調整，簡單化的計算與實際總是有出入。

　　該負責人表示，養老金的替代率並不是越高越好，雖然老百姓希望待遇越高越好，但要考慮基金的承受力和社會的承受力。

　　養老金計發向低收入者傾斜

　　從下圖的三個標本可看出，養老金的替代率和繳費基數呈反比。出於社會公平方面的考慮，養老金計算在設置上，繳費水平越低，工資替代率越高。比如繳費工資為社平工資六成底線時，養老金的工資替代率為六成﹔以社平工資為基數的話，替代率為五成﹔以社平工資的3倍為基數的話，隻有四成。但是從計算公式來說，每多繳費一年，就多一個百分點，繳費年限越高，養老待遇越高也是成立的。

　　有社保專家建議，在職員工由於重頭部分由單位承擔，所以繳費基數越高越好。但對職工來說，基本上沒有選擇繳費基數的余地，因為根據社會保險法，現有養老金繳納都是按職工上一年度的平均工資為基數﹔隻要在職就必須繳納，所以繳費年限也沒有選擇余地。對於自由職業者來說，由於個人的負擔比例重，所以可根據個人承受力在繳費基數上進行選擇。相對來說，繳費基數太高，替代率反而降低，而繳費基數太低，也會影響今后養老金的水平，以社平工資為基准的繳費，是比較理性的。

　　廣東養老金計發公式

　　3種養老金繳納方式

　　基礎養老金月標准=（全省上年度在崗職工月平均工資+本人指數化月平均繳費工資）/2×繳費年限（含視同繳費年限）×1%

　　個人賬戶養老金月標准=本人首次領取基本養老金時個人賬戶儲存余額/計發月數

　　1.平均收入職工 77歲拿回全部養老金

　　我們首先以一個在國企工作，而且工資剛好是省社平工資3763元的一個普通職工張驥為例。假設張驥，個人繳費基數是全省社平工資3763元，單位每月按照20%，而個人按照8%繳納養老保共繳費30年，60歲領取養老金。

　　個人繳費：3763×8%×12×30=108374.4元

　　單位繳費：3763×20%×12×30=270936元

　　共計：379310.4元

　　養老金計發：

　　等到張驥年滿60歲退休了，他第一次可以領取的養老金來自兩個部分

　　基礎養老金：（3763+3763）/2×30%=1128.9

　　個人賬戶：3763×8%×12×30/139=779.67

　　共計：1908.57元 工資替代率為50%

　　需要4.7年時間可以領回個人繳納的10.8萬元，此時，張驥不到65歲。需要16.56年可以領回企業和個人所繳納的37.9萬元，此時張驥的年齡為77歲。而目前廣東的人均壽命是76歲。

　　2.高收入職工 81歲拿回全部養老金

　　李飛是一個相對的高收入者。假如李飛的個人繳費基數是全省社平工資的3倍，11289元，單位每月按照20%，而個人按照8%繳納養老保險，共繳費30年，60歲領取養老金。

　　個人繳費：11289×8%×12×30=325123.2元

　　單位繳費：11289×20%×12×30=812808元

　　共計：1137931.2元

　　養老金計發：

　　等到李飛年滿60歲退休了，他第一次可以領取的養老金來自兩個部分

　　基礎養老金：（3763+11289）/2×30%=2257.8

　　個人賬戶：11289×8%×12×30/139=2339.0158

　　共計：4596.81元 工資替代率為40%

　　相對張驥來說，替代率的水平下降了10個百分點，用大白話來說的話，可能沒有張驥化算。需要5.9年時間可以領回個人繳納的32.5萬元，那時候，李飛為66歲。需要20.6年可以領回企業和個人所繳納的113.8萬元，那時候，李飛的年齡為81歲。

　　3.低收入者 自由職業者 70歲拿回全部養老金

　　孟強是一個自由職業者，和單位職工不一樣，孟強不僅需要承擔個人繳費的部分，還需要自己承擔原本由單位負責的部分，不過費率和私企一致（12%），所以孟強每個月繳納的是個人工資的20%，相對來說，繳費負擔比在職員工要高，不過孟強可以在廣東省社平工資的60%~300%之間，根據自己的經濟承受能力自由選擇。假設孟強以全省社平工資3763元的六成，2257.8元為繳費基數，個人繳納20%，8%進入個人賬戶，12%進入統籌賬戶，繳費30年，60歲領取養老金。

　　個人繳費：3763×0.6×20%×12×30=162561.6元

　　養老金計發:

　　等到孟強年滿60歲他第一次可領取的養老金來自兩個部分

　　基礎養老金：（3763+3763×0.6）/2×30%=903.12元

　　個人賬戶：3763×0.6×8%×12×30/139=467.8

　　共計：1370.92元 工資替代率為60%

　　相比之下，孟強的繳費基數低，但是其替代率卻是最高的。然而，因為全部為孟強個人繳納，他需要9.88年拿回自己的成本，這時候，孟強70歲，在三者之間，個人的負擔還是最重。

　　以上計算不考慮工資增長幅度、基金利息、物價漲幅、養老金調整等因素，均以當前數據為准。（記者 蔣悅飛）