商業健康險個稅優惠試點落地更好保障民生

人民網北京5月6日電 （張文婷）備受關注的商業健康保險個人所得稅優惠政策終於落地。今日，國務院常務會議決定試點對購買商業健康保險給予個人所得稅優惠，運用更多資源更好保障民生。

目前，我國僅對企業購買補充養老和補充醫療保險在工資總額5％以內稅前列支，對個人購買商業養老保險和健康保險的稅收優惠尚為空白，此次試點對購買商業健康保險給予個人所得稅優惠，對商業健康保險作為居民基本醫保、養老的補充有積極作用。

實際來看，醫療費用呈長期“剛性”上漲的特點，單靠政府財政支出難以應對。商業健康保險作為一種市場化的醫療籌資機制，可以調動政府、企業、個人等社會資源參與醫療保障體系建設，有利於形成穩定、多樣化的籌資來源，降低財政壓力，實現醫保制度的可持續發展。

國際經驗可鑒，商業健康保險稅收優惠是鼓勵市場機制發揮作用、發展商業健康保險最有效的政策杠杆之一。美國、德國、澳大利亞、新加坡等主要發達國家對企業和個人購買商業健康保險均有財稅優惠政策。

此外，人口老齡化，是我國不得不加速發展商業商業健康保險的現實壓力。數據顯示，我國65歲以上的老年人口數量達到2.12億，佔總人口的16%。老年人口的兩周患病率為46.6%，遠高於全國18.9%的平均水平。

作為基本醫保的“接手”和“助手”，商業健康保險在管控社會風險、保障百姓就醫方面的作用不可替代。保監會副主席黃洪也曾在中國政府網的在線訪談中提到：“個人醫療費用負擔重，需要我們加快發展商業健康保險，及早引導居民做出更科學合理的醫療財務規劃，拓寬全社會健康保障資金來源，形成政府、社會以及個人共擔健康醫療風險的格局。”

因此，商業健康保險不是奢侈品，而是必需品，將與基本醫保、大病保險有機銜接，提高家庭的健康保障程度。

稅收優惠被譽為“產品端的有力推手”，此次政策的落地，將助推保險公司健康險業務快速發展，而專業健康險公司受益程度更大。據了解，保險公司尤其是專業健康險公司正在開展相關健康險稅優產品的前期設計工作，待成熟后，由保監會報給財政部和國家稅務總局。

對此，南開大學風險管理與保險系教授朱銘來表示，“2000多種健康險產品，國家不可能給每一個險種都稅優。根據調研情況來看，部分保險公司正在選定其中一種險種進行開發，由於稅收優惠政策的利好，此類健康險產品將傾向於包括醫療、重疾、失能等不同責任范圍的組合型產品。”

“商業健康保險稅收優惠政策可以鼓勵民眾購買商業健康保險，增強自我保障的能力，但並不意味著政策一出台大家就馬上有了買保險的積極性，還需要有個過渡期” 朱銘來表示。他提到，未來隨著居民保險意識的增強、保險公司服務能力的提高，商業健康保險業務會迎來一個快速發展的機遇期，打造健康產業鏈將成趨勢，保險公司將從健康險產品設計、市場營銷，到運營過程中的核保、理賠、醫療資源配置、客戶服務，形成環環相扣的良性循環。

數據顯示，2014年，我國商業保險完善社會保障的作用顯著增強。大病保險在27個省開展了392個統籌項目，覆蓋人口7億人，參保群眾保障水平普遍提高10~15個百分點。各類醫療保障經辦服務人數達3.2億。企業年金委托服務覆蓋3.5萬個企業的877萬職工，受托管理資產3160億元。

醫保如膚，商保如衣。基本醫保和商業健康保險隻有彼此配合、相輔相成，我國才能構筑起完整而充實的醫療保障體系。