高价险避税又避债销量激增 买保险避税需慎重

　　在无锡，当地富豪豪掷1000万元为年仅22岁的女儿买一份保险；在四川，还有人投保1.14亿保额的寿险，广东、北京等地，“天价”保险也呈出不穷。在上海，过千万的寿险近期大幅增加。昨天，沪上寿险公司透露，今年以来已接到多张保额超过1000万的人寿险保单，高保额保单同比增幅达200%以上，保险的合法避税避债功能推动高价险热卖。

　　沪高额保单今年激增

　　上海保险市场千万级保额的保单不少，平安、泰康等多家寿险公司均透露已收到过超千万的保单。“公司今年刚刚完成一张2000万的保单，28岁年轻的公司股东购买了‘平安福’寿险。”昨天，平安人寿内部人士透露，按照保险合同的约定，投保人每年要支付50多万的保费，限期是30年，到期后，保费返还，如果出现意外事故等，理赔额度最高就是2000万元。期间，投保人支付的保费没有利息收入，只有保障功能。“投保人购买这个产品，主要三个目的，防重病、保障家庭和避税避债。”平安人寿相关人士表示。由于该投保人是公司股东，他担心一旦公司发生问题可能影响个人生活，即使有限公司也有牵连个人的可能，所以特意购买这款保险产品彻底隔离个人和企业之间的关系。换句话说，即使公司破产，他还有2000万的保障。

　　除了这张保单外，平安人寿今年还收到5-6张千万级别的高价保单，这些保单大部分投向了一款养老险产品。比如有一位投保人为自己购买了该养老险，他每年支付400万，期限三年，总保额1200万，指定孙子是其身故保险金的受益人。除了自身养老金的给付以外，该险种规定通过指定受益人将所交保费的105%作为身故保险金传递给第三代。“我们认为今年高价人寿险销售相当乐观，可能会出现大幅增长。”平安人寿相关负责人透露，今年以来，高价保单数量明显增加，与去年同期相比增幅超过了200%。

　　巨额保险有避税功能

　　在上海之外，天价保单层出不穷。 2013年年底，一位大客户在四川平安人寿投保了保额为1.14亿元的巨额保险。 2013年6月，北京一位私营企业主投保2亿元保额的寿险保单。这张天价保单购买的是分红型产品，年交保费1450万元，交费期10年。除身故时可领2亿保险金外，每年有一定比例的现金分红。而广东佛山一位投保人采取趸交的缴费方式购买了2.2亿的保险，2.2亿元保费将在1年内付清。

　　“天价保险在全国各地都有，尤其去年疯传深圳要开征遗产税试点，一下子深圳保险卖疯了。”泰康人寿相关人士透露，广东、深圳是国内天价保单最为集中的地区。

　　寿险是如何实现避税避债的目的的呢？“根据《保险法》规定，保险赔款免交个人所得税，以后即使开征遗产税也可以免交。另外即使企业以后经营不善破产，受益人获得的保险金不属于被保险人的遗产，也不用清偿被保险人生前债务。”平安人寿相关人士表示，这相当于在企业财产和个人财产之间建起了“防火墙”。

　　除了避税避债以外，保险还有指定给付的功能。“比如，有父母想要给女儿一笔钱，又不想给女婿，就可以买保险。”该人士透露，如果投保人指定受益人是女儿本人，并非夫妻俩，那么这笔钱就不是夫妻的共同财产，如果离婚，这笔钱以个人资产计算。

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　　买保险避税需慎重

　　购买保险最主要的功能还是保障，并非避税或者避债，业内分析人士指出，千万不要本末倒置。

　　首先，保险类的投资产品，收益普遍较低。就拿上文提到过的2000万的“平安福”来说，在保障期间是没有利息的，无锡刚刚卖出的天价产品固定收益率也只有3.5%，这与现在动辄7%的收益率不能相提并论。保险的功能首要是保障。

　　其次，天价保险的避债和避税，也是有限度的。中国人寿相关人士就表示，如果客户购买100万以上的产品，公司将进行严格的调查，对于投保人的身体状况和公司状况都要了解。另外，富人所购买的天价保单多数是属于投资类的，投资类保单具有很高的现金价值。在一些特殊的情况下，如果发现投保人故意转移资产，人民法院也可能会将其保单的现金价值进行抵债。

　　第三，如果投保人希望借助于保险避开遗产税，那么必须指定遗产受益人。如果没有指定受益人，投保人身故后，现行法律将按照《继承法》角度来处理，如若被保险人欠债，保险金是优先还债的。