外管局完善境內企業境外上市外匯管理政策【3】

　　十三、境內公司若發生如下情形，應在15個工作日內持書面申請、原境外上市登記証明、最新填寫的《境外上市登記表》及相關交易真實性証明材料，到所在地外匯局辦理境外上市登記變更：

　　(一)境外上市公司名稱、注冊地址、主要股東信息等基本信息發生變更﹔

　　(二)增發股票或資本公積、盈余公積、未分配利潤轉增股本等資本變動﹔

　　(三)回購境外股票或將可轉換債券轉為股票(需提供外債登記變更或注銷憑証)﹔

　　(四)境內股東減持、增持、轉讓、受讓境外股份計劃實施完畢使得境外上市公司股權結構發生變化﹔

　　(五)原登記的境外募集資金使用計劃和用途發生變更﹔

　　(六)需經主管部門審批或備案的變更事項，另需提供主管部門關於變更事項的批復或備案文件﹔

　　(七)其他登記証明有關內容的變更。

　　十四、境內股東應在其持有境內公司境外股份的相關安排發生重大變更(如增持或減持的比例、價格、期限、進度等發生變化等)的15個工作日內，持書面申請、原境外持股登記証明、最新填寫的《境外持股登記表》及相關交易真實性証明材料，到所在地外匯局辦理變更登記。

　　十五、境內公司的國有股東按照《減持國有股籌集社會保障資金管理暫行辦法》(國發[2001]22號)有關規定需將減持收入上繳全國社會保障基金(以下簡稱社保基金)的，應當由該境內公司代為辦理，並通過該境內公司的境內外專用賬戶辦理相應的資金匯兌與劃轉。

　　境內公司應持國有股東需上繳社保基金的減持收入情況說明(包括減持應得資金測算說明和應繳、擬繳資金數額等)、境外上市登記証明等材料，向其境內專用賬戶開戶銀行申請將國有股東減持收入直接劃轉(或結匯劃轉)至財政部在境內銀行開立的對應賬戶。

　　十六、境內公司向境外的監管部門、交易所、承銷機構、律師、會計師等境外機構支付與其境外上市相關的合理費用，原則上應從境外上市募集資金中扣減，確需從境內匯出(含購匯匯出)的，應持下列材料向銀行申請辦理：

　　(一)境外上市登記証明﹔

　　(二)能夠說明匯出(含購匯匯出)境外金額及對應事項的境外上市費用支付清單及相關証明材料﹔

　　(三)有關境外機構應向境內稅務部門完稅的，另需提供代扣境外企業或個人稅款等相關稅務証明。

　　十七、境內公司從境外証券市場退市的，應在退市后的15個工作日內持主管部門相關批復復印件、退市公告等真實性証明材料及相關賬戶及資金處理情況說明到所在地外匯局辦理境外上市登記注銷。

　　十八、境內公司及境內股東應在對應的境外專用賬戶開立、變更或關閉后的10個工作日內，及時將相關情況報外匯局備案(見附件4)。

　　境內公司及境內股東的開戶銀行應於每月初3個工作日內向外匯局報送《境外上市境內專用賬戶開立及關閉情況表》(見附件5)、《境外上市境內專用賬戶收支情況表》(見附件6)。

　　境內公司所在地國家外匯管理局分局、外匯管理部(以下簡稱分局)應於每月初5個工作日內向國家外匯管理局上報《境外上市業務情況匯總表》(見附件7)。

　　十九、境內公司、境內股東及相關境內銀行應當按照有關規定及時辦理國際收支統計申報。

　　二十、境內公司、境內股東及銀行等違反本通知的，外匯局可依法採取相應的監管措施，並依據《中華人民共和國外匯管理條例》相應條款進行行政處罰。

　　二十一、境內金融機構境外上市外匯管理相關事宜應按照本通知辦理，對銀行類和保險類金融機構境外上市募集資金調回及結匯等另有規定的除外。

　　二十二、本通知要求報送的相關申請及登記備案材料均需提供具有法律效力的中文文本﹔具有中文及其他文字等多種文本的，以具有法律效力的中文文本為准。

　　二十三、本通知由國家外匯管理局負責解釋。

　　二十四、本通知自發布之日起實施。《國家外匯管理局中國証監會關於進一步完善境外上市外匯管理有關問題的通知》(匯發[2002]77號)、《國家外匯管理局資本項目管理司關於做好境外上市外匯管理工作有關事項的通知》(匯資函[2002]29號)、《國家外匯管理局關於完善境外上市外匯管理有關問題的通知》(匯發[2003]108號)、《國家外匯管理局關於境外減持外匯收入上繳全國社保基金有關問題的通知》(匯發[2004]64號)、《國家外匯管理局關於境外上市外匯管理有關問題的通知》(匯發[2005]6號)同時廢止。

　　各分局收到本通知后，應盡快轉發轄內中心支局、支局、城市商業銀行及外資銀行。各中資外匯指定銀行收到本通知后，應盡快轉發所轄分支行。執行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局資本項目管理司反饋。

　　國家外匯管理局

　　2013年1月28日