高價險避稅又避債銷量激增 買保險避稅需慎重

　　在無錫，當地富豪豪擲1000萬元為年僅22歲的女兒買一份保險﹔在四川，還有人投保1.14億保額的壽險，廣東、北京等地，“天價”保險也呈出不窮。在上海，過千萬的壽險近期大幅增加。昨天，滬上壽險公司透露，今年以來已接到多張保額超過1000萬的人壽險保單，高保額保單同比增幅達200%以上，保險的合法避稅避債功能推動高價險熱賣。

　　滬高額保單今年激增

　　上海保險市場千萬級保額的保單不少，平安、泰康等多家壽險公司均透露已收到過超千萬的保單。“公司今年剛剛完成一張2000萬的保單，28歲年輕的公司股東購買了‘平安福’壽險。”昨天，平安人壽內部人士透露，按照保險合同的約定，投保人每年要支付50多萬的保費，限期是30年，到期后，保費返還，如果出現意外事故等，理賠額度最高就是2000萬元。期間，投保人支付的保費沒有利息收入，隻有保障功能。“投保人購買這個產品，主要三個目的，防重病、保障家庭和避稅避債。”平安人壽相關人士表示。由於該投保人是公司股東，他擔心一旦公司發生問題可能影響個人生活，即使有限公司也有牽連個人的可能，所以特意購買這款保險產品徹底隔離個人和企業之間的關系。換句話說，即使公司破產，他還有2000萬的保障。

　　除了這張保單外，平安人壽今年還收到5-6張千萬級別的高價保單，這些保單大部分投向了一款養老險產品。比如有一位投保人為自己購買了該養老險，他每年支付400萬，期限三年，總保額1200萬，指定孫子是其身故保險金的受益人。除了自身養老金的給付以外，該險種規定通過指定受益人將所交保費的105%作為身故保險金傳遞給第三代。“我們認為今年高價人壽險銷售相當樂觀，可能會出現大幅增長。”平安人壽相關負責人透露，今年以來，高價保單數量明顯增加，與去年同期相比增幅超過了200%。

　　巨額保險有避稅功能

　　在上海之外，天價保單層出不窮。 2013年年底，一位大客戶在四川平安人壽投保了保額為1.14億元的巨額保險。 2013年6月，北京一位私營企業主投保2億元保額的壽險保單。這張天價保單購買的是分紅型產品，年交保費1450萬元，交費期10年。除身故時可領2億保險金外，每年有一定比例的現金分紅。而廣東佛山一位投保人採取躉交的繳費方式購買了2.2億的保險，2.2億元保費將在1年內付清。

　　“天價保險在全國各地都有，尤其去年瘋傳深圳要開征遺產稅試點，一下子深圳保險賣瘋了。”泰康人壽相關人士透露，廣東、深圳是國內天價保單最為集中的地區。

　　壽險是如何實現避稅避債的目的的呢？“根據《保險法》規定，保險賠款免交個人所得稅，以后即使開征遺產稅也可以免交。另外即使企業以后經營不善破產，受益人獲得的保險金不屬於被保險人的遺產，也不用清償被保險人生前債務。”平安人壽相關人士表示，這相當於在企業財產和個人財產之間建起了“防火牆”。

　　除了避稅避債以外，保險還有指定給付的功能。“比如，有父母想要給女兒一筆錢，又不想給女婿，就可以買保險。”該人士透露，如果投保人指定受益人是女兒本人，並非夫妻倆，那麼這筆錢就不是夫妻的共同財產，如果離婚，這筆錢以個人資產計算。

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　　買保險避稅需慎重

　　購買保險最主要的功能還是保障，並非避稅或者避債，業內分析人士指出，千萬不要本末倒置。

　　首先，保險類的投資產品，收益普遍較低。就拿上文提到過的2000萬的“平安福”來說，在保障期間是沒有利息的，無錫剛剛賣出的天價產品固定收益率也隻有3.5%，這與現在動輒7%的收益率不能相提並論。保險的功能首要是保障。

　　其次，天價保險的避債和避稅，也是有限度的。中國人壽相關人士就表示，如果客戶購買100萬以上的產品，公司將進行嚴格的調查，對於投保人的身體狀況和公司狀況都要了解。另外，富人所購買的天價保單多數是屬於投資類的，投資類保單具有很高的現金價值。在一些特殊的情況下，如果發現投保人故意轉移資產，人民法院也可能會將其保單的現金價值進行抵債。

　　第三，如果投保人希望借助於保險避開遺產稅，那麼必須指定遺產受益人。如果沒有指定受益人，投保人身故后，現行法律將按照《繼承法》角度來處理，如若被保險人欠債，保險金是優先還債的。