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分享到QQ空間看別國如何安排養老金
記者採訪相關專家了解到，世界各國的養老金制度存在較大差異，沒有一種通行的成功模式，但部分國家在應對老齡化、實現養老金保值增值、保障基金安全等方面有其獨特經驗，我國宜在立足國情的基礎上博採眾長，吸收外國先進經驗為我所用，推進我國養老保險制度改革。
美國：三大支柱撐起養老保障網
美國現行的養老金體系由政府強制執行的社會保障養老信托基金(簡稱社保基金)、雇主年金和自行管理的個人養老金賬戶三大支柱組成。其中，社保基金覆蓋面廣，重在保值﹔雇主年金和個人養老金賬戶基金的投資更為多元化，重在增值。
社保基金由美國政府對勞動者及其雇主按照工資的一定比例征收“社會保障稅”籌集，交給美國社會保障署管理，其運作採取“現收現付”的支付方式，即用現在雇員和雇主的繳費來支付已退休雇員的養老金，資金結存全部用於購買聯邦政府債券或特種國債。
雇主年金計劃則分為收益確定型養老金計劃(DB型)和供款確定型養老金計劃(DC型)，大多委托專門的管理機構管理，或由個人自主選擇投資機構或投資產品。政府對基金管理者以及投資者的行為有嚴格而詳細的法律規定﹔針對DB型計劃建立了擔保(再保險)機構，防止個別基金投資失敗使雇員利益嚴重受損﹔對DC型計劃採取了稅收遞延等優惠政策支持，以刺激企業和個人購買養老保險，提高保障水平。
而個人養老金賬戶已成為近30年來美國養老金資產持續增長的最主要來源，其主要有以下優勢：一是稅收優惠，相對於普通投資賬戶來說，具有稅收遞延或免稅等多種稅收優惠。二是繳費靈活，參與者可根據自己的收入確定繳費金額，並設立最高繳費限額。三是投資范圍可控，參與者可根據自己的具體情況和投資偏好進行投資管理。四是良好的轉移機制，參與者在轉換工作或退休時，可將企業年金計劃的資金轉存到個人賬戶，避免不必要的損失。
智利：市場化運營、嚴格化監管
智利是世界上較早建立社會保障制度的國家之一，迄今已有70多年的歷史。1980年以前，智利社會養老保險一直實行“現收現付制”，但隨著時間推移產生支付缺口。隨后智利對社會養老保險制度進行了完全徹底的改革。
現在智利養老金制度簡而言之就是個人繳費、個人所有、完全積累、私人機構運營。養老金由私人機構組成的養老金管理公司(AFP)運營，每個參保者可以自由選擇一個養老金管理公司開立個人賬戶，把每月應稅所得收入的10%作為養老基金存入該賬戶，由其按照法律授權的方式進行投資。政府制定嚴格規章對這些管理公司進行監管和控制，並對養老金安全承擔最終風險和責任。
專家表示，智利經驗表明，引入市場化競爭和嚴格透明的監管問責機制，提高了對養老金的管理效率和保值增值率。當然，智利模式高度依賴基金投資收益率，對經濟增長速度、資本市場成熟程度都存在較高要求。
挪威：石油紅利投入養老、制度鼓勵延遲退休
挪威社保養老金由基本養老金、補充養老金和家屬生活補助這三部分構成。基本養老金制度規定，隻要加入挪威全民保險方案3年以上，16歲以后在挪威居住或工作至少40年，即可從法定退休年齡67歲起全額享受基本養老金﹔少於40年的，根據在挪威生活或工作的年數多少相應減扣。
按規定，挪威每年一份全額基本養老金記為一個G，這是養老金體系中最重要的基礎性參數，該參數每年根據平均工資和物價指數調整。年收入在一個G和12G之間的雇員、農民、漁民等按收入的7.8%繳納養老保險費，自主就業的個體勞動者按勞動收入的11%繳納。根據繳費的年數和金額，退休人員退休后還可以領取相應的補充退休金。
挪威人領取的養老金主要來自於兩大政府養老基金。一是挪威每年個人和企業的退休保險繳款及國家撥款支付當年退休金后的結余，由財政部委托國民保險基金作為其代表實施管理，嚴格按照財政部確定的投資組合，投資於挪威、丹麥、瑞典和芬蘭的股票市場以及固定收益投資品種﹔二是石油基金，全部投資海外市場，由挪威中央銀行下屬的資產管理部管理，要求在允許的風險范圍內實現收益最大化。
面對老齡化壓力，挪威雙管齊下，一方面不斷調整政府養老基金的投資方式以爭取更大收益，另一方面穩步推行彈性退休等制度改革。改革規定，男女法定退休年齡仍為67歲，但可根據本人意願提前或推遲退休。提前退休的，所領養老金要相應扣減﹔67歲以后繼續工作的，可從滿67周歲后的第一個月起領取足額養老金，且逐年有所提高。(《半月談》記者 康淼 向志強 黃浩苑 管建濤 徐冰)
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